1、 编号：编号：BTBT- -CWCW- -212212 版版 本本 号号 A A 报销管理细则报销管理细则 修改次第修改次第 0000 页次页次/ /总页数总页数 1 1/ /8 8 报销管理细则报销管理细则 受控状态：_受控_ 发放编号：_ 生效日期：_2007-04-02_ 编号：编号：BTBT- -CWCW- -212212 版版 本本 号号 A A 报销管理细则报销管理细则 修改次第修改次第 0000 页次页次/ /总页数总页数 2 2/ /8 8 版本/修改次第 更改页次/章节 编制 审核 批准 生效日期 编号：编号：BTBT- -CWCW- -212212 版版 本本 号号 A A
2、 报销管理细则报销管理细则 修改次第修改次第 0000 页次页次/ /总页数总页数 3 3/ /8 8 1 1 总则总则 为加强企业内部控制制度建设，完善公司财务管理，规范公司职工经济行为， 特制定本规定。 2 2 管理规定管理规定 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 借款 出差人员借款必须先到财务 （部） 管理中心领取借款单， 填明正当借款理由， 先经部门主任签字同意，然后由财务主管和总经理签字批准后，持借款单到 出纳处支取现金。 出差人员出差返回后5个工作日内报销差旅费并结清借款， 超过 5 天无故未报销者， 不得再借款， 出纳会计有权在当月工资中扣
3、除借款。 试用员工借支差旅费或临时借款， 需由正式员工具担保书或签认担保方能办 理，若借款人未能偿还借款，担保人应付连带责任，以工资或其他资金代为 偿还。 其他临时借款，如业务费、周转金等借款，须注明还款日期，审批程序同出 差借款，凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 各 项 借 款 金额及报销金额审批严格按法人授权范围执行，超越授权范围，出纳应拒绝 支付。 借款审批人因出差等事由不在公司时，应电话通知下一审批人先行签批，总 经理不在时应电话通知财务管理中心出纳先行支付，事后及时补办借款手 续。 每笔借款（含支票领用），借款人必须注明归还或报销日期，在承诺期内未 归还和报销且无正当理由的，逾期一日按 5%扣款。扣完为止。 报销 报销程序： a）职工报销：由经办人签字部门主管签字认可财务主管审核分管 经理总经理（董事局主席
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