房地产公司集团工程造价内部审计实施方案细则(27页）.doc
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房地产公司集团工程造价内部审计实施方案细则(27页）.doc
1、地产集团工程造价内部地产集团工程造价内部审计审计实施细则实施细则 *集团直属项目部及各分公司： 现将*集团工程造价内部审计实施细则印发给你们，请遵照执行。执行中有任何问题 请及时向集团计审部反映。 附件：*集团工程造价内部审计实施细则 *集团工程造价内部集团工程造价内部审计审计实施细则实施细则 第一章：总第一章：总 则则 第二章：审计权力第二章：审计权力 第三章：审计方法第三章：审计方法 第四章：审计内容第四章：审计内容（A 审计重点审计重点 B 审计流程审计流程 C 审计奖罚）审计奖罚） 1、 可行性研究报告审计 2、 概预结算审计 3、 采购、招标审计 4、 合同审计 5、 设计变更及经济
2、签证审计 6、 成本分析审计 7、 进度款审计 8、 内部控制审计 第五章：审计要求第五章：审计要求 第六章：工程造价信息资料收集与归档第六章：工程造价信息资料收集与归档 第一章第一章 总总 则则 一、为加强*集团的工程项目投资管理与监督，规范工程项目审计工作，有效控制工程造 价，我部制订本预算结算审计实施细则。 二、凡我集团基建工程项目（含新建、改建、扩建）、修缮工程项目（含装饰、维修），均属于 我集团工程项目审计对象。凡造价在 100 万元及以上的项目，均属于我集团工程项目重点审计对 象。 三、工程造价审计由集团公司计划与审计部（以下简称计审部）负责组织实施。计审部是集团主 管内部审计工作
3、的职能部门。在总经理的直接领导下，依照国家法规政策以及集团的规章制度， 对集团及其下属单位的经济活动进行审计监督，独立行使内部审计监督权，不受任何外力左右， 只对总经理负责并报告工作。 四、计审部依据合同、定额、取费标准、调价文件及集团有关规定，坚持客观公正、实事求是的 原则对工程项目进行审计；集团内负责基建、修缮的职能部门要加强对工程项目的管理与监督， 建立健全各级工程管理人员的经济责任制，收集完整的竣工资料，积极配合审计工作。在本工作 流程中，相关部门应以公司利益为出发点承担以下职责： 1、分公司或项目部：应确保预结算相关技术及签证资料的完整真实、准确及有效性。 2、预算部：应确保预结算工作的完整、正确及合理以及相关技术及签证资料的完整。 3、技术部：应对预结算出现的相关技术问题提供技术咨询及支持。 4、计审部：审查预结算初步工作结果，并对产生问题原因进行分析交相关部门处理。 5、综合
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