房地产公司项目工程结算审计服务实施方案(33页）.doc
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房地产公司项目工程结算审计服务实施方案(33页）.doc
1、审计服务实施方案 一、工程造价编制、审计方案一、工程造价编制、审计方案 1、一般原则和程序 1.1 一般原则 工程预结算审核必须符合招标文件、合同、现行的法律、法 规、规章、规范性文件及行业规定要求和相应的标准、规范、技术 文件要求，诚实信用，讲求信誉，对委托人负责。 1.2 一般程序 工程预结算审核程序可由审核准备、审核实施及审核终结三个 阶段组成。一般程序如下： （1）明确审核标的、目的及相关事项； （2）接受并收集审核所需的资料、了解情况； （3）制定审核实施方案； （4）根据审核实施方案开展审核工作； （5）形成审核初步成果并向审核组汇报； （6）和委托人核对，确认审核成果； （7）提
2、出审核建议，交付审核成果，进行资料交接； （8）审核资料的整理归档。 2、审核人员配置 2.1 项目负责人 项目组设项目负责人一名，职责如下： （1）在审核组领导下，负责和有关单位联系、协调工作； （2）负责审核资料审核、编制审核实施方案； （3）负责审核中各子项、各专业间的技术协调、组织管理、质 量管理工作； （4）动态掌握审核实施状况，负责审核及确定各专业界面，协 调各子项、各专业进度及技术关系，研究解决存在的问题； （5）综合编写审核日记、审核成果文件，审核相关成果文件最 终稿，并按规定签署、提交相关成果文件。 2.2 专业审核人员 专业审核人员由公司根据项目情况配置数名，其职责如下：
3、（1）依据审核要求，执行作业计划，遵守有关业务的标准与原 则，对所承担的审核业务质量和进度负责； （2）根据审核实施方案要求，展开本职审核工作，选用正确的 审核数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算 准确、结果真实可靠； （3）对实施的各项工作进行认真自校，做好审核质量的自主控 制。审核成果经校审后，负责按校审意见修改； （4）编制本专业的审核日记、审核成果文件，编写本专业的审 核说明、建议。 2.3 审核成果文件的质量控制程序 为保证审核成果文件的质量，所有审核成果文件在签发前应经 过审核程序，成果文件涉及计量或计算工作的，还应在审核前实施 校核程序。校核人员和审核人员的职责如下： （1）校核人员 熟悉审核业务的基础资料和审核原则，对审核成果进行全面 校核，对所校核的审核内容的质量负责； 校核审核使用的各种资料和审核依据是否正确合理，引用的 技术经济参数及计价方式是否正确
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