富力房地产公司内部审计管理制度方案(11页）.doc
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富力房地产公司内部审计管理制度方案(11页）.doc
1、审计管理制度审计管理制度 编制编制 日期日期 审核审核 日期日期 批准批准 日期日期 一、一、 总则总则 1.11.1 为进一步完善公司内审工作，增加公司自我约束，完善公司内部管理机制，优化公司业务流 程，严格经营管理，实现内部审计工作的规范化、标准化，发挥内部审计工作在保护集团资金 财产的安全、维护集团经济利益中的作用，依据国家的有关法律法规，结合集团的实际情况， 制定本管理制度。 1.21.2 内部审计：主要负责对集团公司各部门及下属分子公司的财务管理及内部控制制度的执行进行 独立监督和评价，以确定其是否遵循了集团公司的财务管理制度，是否符合公司规定的程序与 标准，是否严格执行了公司制定的
2、制度。 1.31.3 本制度适用于对富力地产集团各部门及各下属公司进行的审计工作。 二、二、 审计的原则和方法审计的原则和方法 2.12.1 审计的原则审计的原则： 内部审计应遵循独立性原则、合法性原则、实事求是原则、客观公正原则、廉洁奉公原则、保 守秘密原则。 2.22.2 审计方法：审计方法： 审计采用查证调查法、审阅法、核对法、计算法、盘点法、调节法、观察法、鉴定法、现场访 谈和各类重要指标分析相结合的审计方法。 三、三、 审计的组织、职责及权限审计的组织、职责及权限 3.13.1 审计的机构和人员审计的机构和人员 3.1.1 集团设立审计中心，在首席财务官的领导下，独立行使审计监督权，
3、依本制度开展内部审计 工作，对董事长、行政总裁及首席财务官负责并报告工作，不受其他部门和个人的干涉。 3.1.2 审计中心应配备与工作相适应的专职人员。专职审计人员应具有审计、会计、经济相关技术 职称，具备与所从事的审计工作相适应的思想素质和业务能力。 3.1.3 审计中心应有计划地开展审计人员岗位培训和考核，不断提高内部审计人员的思想素质和业 务能力。 3.1.4 审计人员应忠于职守、客观公正、保守秘密、不得滥用职权、不得徇私舞弊，不得做出任何 损害公司利益的行为，以集团利益最大化为目标。 3.1.5 实行审计回避制度，与被审部门/单位及审计事项有利害关系或亲属关系的人员不得参与该 事项的内部审计工作。 3.23.2 审计职责审计职责 3.2.1 审计中心将通过对集团及各下属公司的财务收支、经济效益以及经济合同等执行情况进行 监督和评价，向管理层提供分析、评价和建议。 3.2.2 对集团
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