1、【内部审计内部审计】 万科内部审计是公司内部经济监督的一种形式，是公司审计室在董事会审计委 员会的领导下，依照国家有关法规和公司有关规章制度，独立、客观地监督、评价 公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，检查、评 价内部控制制度的完善性，评估企业经营风险，以达到查错防弊、防范和降低经营 风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。 所谓真实性真实性，是指企业的财务会计、统计等记录必须如实反映企业的实际经营 管理成果，必须按照国家相关的经济法规、政策和公司董事会的有关规定，记录和 反映企业的经营管理活动。 所谓合法性合法性，是指企业的一切经营管理活动必须符合国家相应的法规、
2、政策条 例，必须符合公司董事会决议及公司的有关规章制度。 所谓效益性效益性，是指企业的一切经营管理活动都必须围绕如何产生更大的经济效 益而进行。 【审计工作的基本原则】【审计工作的基本原则】 内审条例所称的基本原则为： “依法”“依法”是指依据国家颁布的审计、财经、税务等方面的法律、法规、政策， 在此还包括万科公司董事会决议、公司的有关规章制度等进行审计。 “独立”“独立”是指内部审计机构、内部审计工作、内部审计人员方面的独立性。在 组织上的地位，必须使它能圆满地履行其审计职责，即内部审计机构隶属于公司董 事会审计委员会，独立于公司内所有经营管理活动；内部审计独立开展审计工作， 不受其它部门的
3、干涉，审计工作的范围和深度不应受到影响和限制；独立地发表审 计意见和建议；内部审计负责人的任免须经董事会审计委员会批准，审计委员会应 赋予审计人员一定的职责权限。 “客观”“客观”是指审计工作中所收集的审计证据以及对“审计发现”的表述必须实 事求是，客观如实。审计工作重调查研究，重审计证据，即审计过程中必须以客观 事实为基础，实事求是，注重证据，不夸大或缩小事实。 “公正”“公正”是指审计报告中的审计意见、审计结论应恰如其分，不偏不倚，保证 充分的公允性。坚持证据确凿，结论公正，评价合理，建议中肯。 【审计机构及人员】【审计机构及人员】 万科董事会审计委员会是公司内部审计的权力机构。公司审计负责人的任免由 审计委员会决定。审计室的日常行政管理仍由总部负责，审计室主任、审计室主管 的任免由审计负责人提名，由公司总经理任免。 审计室下设两个业务部，配备主任一名，副主任一名，主管（或相当于主管的
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