房地产公司内部控制审计作业指引方案(4页）.pdf
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房地产公司内部控制审计作业指引方案(4页）.pdf
1、地产有限公司 内部控制审计作业指引 地产有限公司 内部控制审计作业指引 编号：YYDC-ZY-SJ-002 版本：A/0 页码：第 1 页 共 4 页 编号：YYDC-ZY-SJ-002 版本：A/0 页码：第 1 页 共 4 页 内部控制审计作业指引 内部控制审计作业指引 编制 日期 编制 日期 审核 日期 审核 日期 批准 日期 批准 日期 修订记录 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 地产有限公司 内部控制审计作业指引 地产有限公司 内部控制审计作业指引 编号：YYDC-ZY-SJ-002 版本：A/0 页码：
2、第 2 页 共 4 页 编号：YYDC-ZY-SJ-002 版本：A/0 页码：第 2 页 共 4 页 1.1. 目的： 目的： 为了合理保证公司实现合法经营、信息真实可靠、资产安全完整、提高经 营效率和效果的目标，对内部控制进行审查和评价的活动。 2.2. 适用范围： 适用范围： 适用于对地产有限公司（以下简称“公司”）及其控（参）股公司/项 目部的内部控制审计。 3.3. 术语和定义： 术语和定义： 3.1. 内部控制包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、对控制 的监督。 4. 4. 职责： 职责： 4.1. 质量部 4.1.1. 根据年度内部审计工作计划组织实施内部控制审计。
3、4.1.2. 选择适当的标准，实施适当的审计程序。 4.1.3. 在实施审计时，可以对被审计项目的内部控制进行整体评价，也 可以选取内部控制要点进行专项评价。 4.1.4. 在必要时可以对被审计项目进行后续审计。 4.1.5. 定期向公司主管内部审计工作的总经理报告内部控制审计工作 结果。 5.5. 内容及要求： 内容及要求： 5.1. 审计程序 审计程序 5.1.1. 质量部做好审计有关准备工作，确定审计组成员，并于审计实施 前 3 日发出审计通知书，要求被审计单位做好准备工作，并向审计组提供 下列资料： a) 组织架构和部门职责说明书； b) 董事会会议决议、记录和纪要，监事会会议决议、记录、纪要； 地产有限公司 内部控制审计作业指引 地产有限公司 内部控制审计作业指引 编号：YYDC-ZY-SJ-002 版本：A/0 页码：第 3 页 共 4 页 编号：Y
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