电力有限公司工程竣工决算报告编制管理办法(含常用表格)（33页）.doc

1、XX省电力有限公司工程竣工决算报告编制管理办法 第一章 总则第一条 为了规范工程竣工决算报告的编制工作，进一步提高工程竣工决算报告的质量，做到规范化、标准化和科学化，正确考核投资效益和概算执行情况，根据国家电网公司工程竣工决算报告编制办法及企业财务会计报告条列、企业会计准则、企业会计制度等有关法规，结合XX省电力有限公司（以下简称：“省公司”）工程建设管理的实际情况，制定本办法。第二条 工程竣工决算报告是综合反映基本建设工程的建设时间、投资情况、工程概（预）算执行情况、建设成果和财务状况的总结性文件、是正确核定新增资产价值、考核工程概预算执行情况和工程建设计划执行情况的重要依据。各建设单位应组

2、织专门人员，及时编制工程竣工决算报告，做到数字准确、内容完整。第三条 省公司对所属各供电公司下达的新建、扩建、改建、迁建和恢复性建设的送、变、配工程、微波通讯工程、光缆通讯工程、小型基建等各类基本建设工程项目竣工后，均应按照本管理办法的要求编制竣工决算报告。第二章 工程竣工决算报告的组织第四条 省公司各部门应重视和加强竣工决算编制工作，组织成立由省公司领导任组长，由发展策划部、技经中心、经济法律部、基建部、生产部、营销部、调通部、物资部、财资部等相关部门为成员单位的竣工决算编制领导小组，全面研究、布置、协调竣工决算编制工作。解决编制工作中出现的问题，提出具体措施和办法，指导基层单位做好决算报告

3、编制工作。并按工程项目排出工作时间表，落实到工作部门和责任人，定期进行工作效能检查。第五条 竣工决算编报单位。竣工决算报告应由项目建设单位负责组织编制，单位负责人对竣工决算报告真实性、完整性负责。项目建设单位应在工程筹建开始，就要做好编制竣工决算资料的积累工作。所属各单位可根据实际情况成立由公司领导牵头的竣工决算编制领导小组，以财资部为主，计划、技经、生产、基建、营销、物资和调度通讯等有关部门负责提供有关数字、文字和影像资料，并根据编制要求，指定专职人员收集、积累和归集，分别向财资部门提供正确的有关专业资料。对编制中发现的问题，应当查明原因，弄清经过，及时解决，做到情况明，数据实，内容要符合编

4、制规定。保证编报质量。第三章 竣工决算报告编制的责任部门及职责第六条 有关部门在竣工决算编制工作中的主要职责分工：（一） 财资部负责：1.清理核对投资各方工程资金到位、使用、管理情况，正确计算资本化利息。2.在项目管理部门及物资管理部门配合下，整理工程价款和材料、设备价款的结算情况，清理预留质保金。3.在项目管理部门配合下，清理工程债权债务情况。4.做好建安、设备工程支出、待摊支出账的清理，以及其他费用项目的分析、分摊工作。5.配合项目管理部门、物资部门做好对设备、材料、低值易耗品等的清点登记工作，以及工程结余物资的处理工作。6.会同生产（营销、调度通讯）、基建、计划等部门确定工程资金结余或超

5、支情况，进行分析并提出处理意见。7.向生产、营销等资产实物使用、管理部门提供资产清单，以便与实物核对。8.负责编制工程竣工决算报表，会同有关部门撰写竣工决算报告情况说明书。9.提供与财务相关的重要文件。（二） 发展策划部负责：1.提供计划、规划、项目部门的“工程项目核准文件（可行性研究报告）”等批准文件、文本。2.提供“投资计划”、“开工计划”、“用款计划”等文件。3.提供工程前期地灾评估、环境保护、水土保持等文件批复及执行情况。4.会同经法部门、财资部门对前期工作签订的合同执行情况、所发生的费用进行清理，并形成总结性文件。（三） 物资部负责：1.提供招投标的标底，工程招、投标工作文件，以及工

6、程签订的全部合同、协议、委托书等文件。2.会同生产、营销、基建等部门整理合同执行情况，及时完成合同中约定的事项。 3.根据合同、协议、批文等清理设备、物资招投标执行情况，并形成总结性文件。4.做好工程物资的入、出库登记工作，做到账、账相符，账、物相符，正确核算计入建设成本的物资。5.对退回的工程节余物资，在办理竣工决算前应处理落实，并加强实物资金的管理，提出处理意见。（四） 基建部门负责：1.会同技经中心、物资部门清理工程合同执行情况，及时完成对各施工单位工程费用结算资料的审查工作；对概算中所列的其他建设费用的内容、执行情况进行清理，并提出最终处理意见。2.提供工程开工和竣工时间，竣工验收、质

7、量鉴定、工程移交的文件等资料。3.提供工程施工管理及质量监督报告。4.会同发展策划部提供土地征用、树木砍伐等各项审批资料，清理征地、租用、拆迁补偿合同，检查执行情况，提出工程占地情况的明细。5.提供工程有关安装设备移交生产单位清册。6.提出预计未完工程量，填制“预计未完工程明细表”。7.提供按时间顺序编制工程大事记，竣工工程平面（或路径）示意图，竣工工程全景或主体工程实物照片。（五） 生产部、营销部及调度通讯部门负责：1.会同技经中心、物资部门清理工程合同执行情况，及时完成对各施工单位工程费用结算资料的审查工作；对概算中所列的建设费用的内容、执行情况进行清理，并提出最终处理意见。2.会同财资部

8、门，进行移交资产实物与清单核对，及时调整、更正误差。3.提供工程开工和竣工时间，竣工验收、质量鉴定、工程移交的文件等资料。4.提供工程施工管理及质量监督报告。5.提出预计未完工程量，填制“预计未完工程明细表”。6.提供工程有关安装设备移交生产单位清册。（六） 技经中心负责：会同相关部门根据概算、合同中所列甲方供应材料、设计变更的内容等，对物资采购计划、合同执行情况进行审查，防止差错，并对实际执行中超概算量、价的部分及时与相关部门反映并作好记录，进行概算调整。第四章 竣工决算报告编制的内容及时间第七条 一个概算范围内的工程项目，编制一个工程竣工决算报告。基本建设资金来源渠道较多，但只要是一个概算

9、范围内的建设项目，只能集中编制一个竣工决算报告。第八条 工程竣工决算的费用编制内容。竣工工程决算费用包括建设工程前期费和从筹建开始到竣工验收的全部费用。包括：（一）建筑工程费；（二）安装工程费；（三）设备购置费；（四）其他费用（包括建设工程前期费）。第九条 竣工决算报告由以下六部分组成：（一）竣工决算报告封面、目录；（二）竣工工程的全景彩照及主体工程彩照；（三）竣工决算报告情况说明书；（四）工程竣工决算报表；（五）工程项目核准文件、概算批准文件和竣工验收报告；（六）审计报告及其他重要文件。第十条 工程竣工决算报表。全部竣工决算报表共五大类18种。各表名称及编号如下：（一）竣工工程概况表1.送电

10、竣工工程概况表（竣建01-1表）2.变电竣工工程概况表（竣建01-2表）3.配电竣工工程概况表（含低压改造工程专用）（竣建01-3表）4.通信及自动化竣工工程概况表（竣建01-4表）5.其他基建项目竣工工程概况表（竣建01-5表）（二）竣工工程决算表1.竣工工程决算一览表（竣建02表）2.预计未完收尾工程明细表（竣建02表附表）3.其他费用明细表（竣建03表）4.待摊基建支出分摊明细表（竣建03表附表）（三）移交资产明细表1.移交生产单位使用的资产总表（竣建04表通用）2.移交资产房屋及建筑物一览表（竣建04-1表）3.移交资产安装的机械设备一览表（竣建04-2表）4.移交资产不需要安装的机械

11、设备、工器具及家具一览表（竣建04-3表）5.移交资产长期待摊费用、无形资产一览表（竣建04-4表）6.移交资产递延资产一览表（竣建04-5表）7.移交资产货币资金一览表（竣建04-6表）（四）竣工工程财务决算表（竣建05表）（五）其他工程竣工决算表（竣建06表）第十一条 编制竣工决算应按大、中、小型工程项目分别编制。竣工决算编制时间，电源工程和220KV及以上电网工程项目应在竣工验收交付使用后六个月内编制完成，66KV及以下的电网工程项目应在竣工验收交付使用后三个月内编制完成。每年竣工决算率完成情况，纳入各单位指标考核中。第十二条10千伏以下（含10千伏）电网工程项目以及其他工程项目竣工决算

12、报告的组成和编制内容参照第八、九条，投资金额较小的技术改造工程、小型基建工程，可根据实际需要只编制其他工程竣工决算。第十三条 工程竣工决算报告应当经单位内部审计机构或中介机构进行审计，并出具审计报告，工程竣工决算报告上报时需将取得的审计报告一并上报。工程竣工决算报告是重要的会计档案，必须注意保密，妥善保管，永久保存。第五章 工程竣工决算编制依据及要求第十四条 编制竣工决算的概算价值，应根据省公司正式批准文件的概算数为依据。第十五条 竣工决算的实际价值，应根据财务部门的会计帐面数字为依据。资金来源以工程批准的计划文件为准。形成的固定资产按照XX省电力有限公司固定资产目录规定的内容列示。第十六条

13、经验收具备投产条件的工程项目原则上不得留有未完工程。如确有未完收尾工程，可以预计纳入竣工决算，并按概算项目编报未完工程收尾明细表，但预计未完收尾工程的实物工作量和概算价值不得超过总概算的5%。第十七条 工程竣工验收达到预定可使用状态后，财资部门要依据竣工验收报告及有关资料将资产暂估入账，待工程竣工决算报告审批后，对原估价入账的资产价值进行相应调整。第十八条 涉及到的各项技术经济指标和主要材料消耗数据，应根据省公司相关部门批准下达的计划数为依据。由各有关职能部门负责提供数据。第十九条 工程质量应根据鉴定验收委员会正式验收鉴定书有关文件为依据； 投资经济效益分析，应以建设项目的可行性研究报告和设计

14、文件作为分析依据。第六章 工程竣工决算报告的备案第二十条 竣工决算报告的备案（报批）手续。凡不超过批准概算和符合历年批准财务决算的大、中型竣工项目，项目主管部门应在一个月内办完备案（批复）手续，对个别超过概算和不符合历年财务决算审批的竣工项目，要先行送审上述主管部门提出审定意见后，再按规定报批程序办理。第二十一条 其他各类工程项目竣工决算的备案（批复）管理工作，由各基层单位根据实际情况自行制定。第七章 附则第二十二条 本办法由省公司财资部负责解释。第二十三条 各供电公司可根据本单位的情况制定具体的实施办法。第二十四条 本办法自印发之日起执行。 附件：工程竣工决算报告（表）及编制说明工程竣工决算

15、报告（表）工程名称：编制单位：编制日期： 单位负责人： 财务负责人：工程负责人：参加编制人员： 送电竣工工程概况表竣建01-1表编制单位：编制日期： 年 月 日单位：元工程名称设计单位建设地址施工单位建设性质监理单位最终概算批准机关日期文号主 要 工 程 特 征工程进度、投资及造价线路参数线路起止地点工程进度计划工期考核工期实际工期线路长度(公里)开工日期电压及回路数竣工日期导线、电缆型号工程投资总投资（元）单位投资（元/千伏安）导线、电缆米数概算投资地线型号实际投资气象条件招标总额地形及比重平源(公里)(%)公里 %工程造价总造价（元）单位造价（元/千伏安）丘地(公里)(%)公里 %概算造价

16、山地(公里)(%)公里 %实际造价泥沼(公里)(%)公里 %移交生产单位资产及资产形成率%工料消耗杆塔铁塔杆塔(基)项目金额%工料消耗实际总耗量钢管杆塔(基)固定资产总耗（工日）混凝土杆(基)流动资产钢材（吨）工程质量鉴定无形资产水泥（吨）递延资产木材（立方米）变电竣工工程概况表竣建01-2表编制单位：编制日期： 年 月 日单位：元工程名称设计单位建设地址施工单位建设性质监理单位最终概算批准机关、文号主 要 工 程 特 征工程进度、投资、造价及工料消耗设计容量(千伏安)原 有工程进度计划工期考核工期实际工期本 期开工日期最 终竣工日期电压回路及配电形式各电压侧回路数工程投资总投资（元）单位投资

17、（元/千伏安）各电压侧配电装置形式概算投资实际投资主变情况型号台数招标总额制造厂家产地工程造价总造价（元）单位造价（元/千伏安）出厂价格（元）概算造价接地组别型号实际造价占地面积占地面积(平方米)移交生产单位资产及资产形成率%工料消耗所区占地面积(平方米)项目金额%工料消耗实际总耗量征地文号、证号固定资产总耗（工日）建筑物面积（平方米）流动资产钢材（吨）工程质量鉴定无形资产水泥（吨）递延资产木材（立方米）配电竣工工程概况表（含低压改造工程专用）竣建01-3表编制单位：编制日期： 年 月 日单位：元工程名称设计单位建设地址施工单位建设性质监理单位最终概算批准机关日期文号主 要 工 程 特 征工程

18、进度、投资、造价及工料消耗电压容量线路起止地点工程进度计划工期考核工期实际工期电压容量开工日期线路长度线路长度（公里）竣工日期电线（缆）型号工程投资总投资（元）单位投资（元/千伏安）辅助设备变压器型号概算投资变压器台个数实际投资进户线户数招标总额杆塔基数铁塔杆（基）工程造价总造价（元）单位造价（元/千伏安）混凝土杆（基）概算造价实际造价工程质量鉴定移交生产单位资产及资产形成率%工料消耗项目金额%工料消耗实际总耗量固定资产总耗（工日）流动资产钢材（吨）无形资产水泥（吨）递延资产木材（立方米）通讯及自动化竣工工程概况表竣建01-4表编制单位：编制日期： 年 月 日单位：元工程名称设计单位建设地址施

19、工单位建设性质监理单位最终概算批准机关、文号主 要 工 程 特 征工程进度、投资、造价及工料消耗通讯方式工程进度计划工期考核工期实际工期线路长度线路起止点开工日期线路长度(公里)竣工日期电路容量和方式电路容量工程投资总投资（元）单位投资（元/千伏安）电路制式概算投资电路频率实际投资电路站址数招标总额塔杆及基数微波铁塔（基）工程造价总造价（元）单位造价（元/千伏安）线路杆塔（基）概算造价实际造价主要设备型号、产地、制造商移交生产单位资产及资产形成率%工料消耗设备名称项目金额%工料消耗实际总耗量规格型号固定资产总耗（工日）产地厂家流动资产钢材（吨）工程质量鉴定无形资产水泥（吨）递延资产木材（立方米

20、）其他基建项目竣工工程概况表竣建01-5表编制单位：编制日期： 年 月 日单位：元工程名称设计单位建设地址施工单位建设性质监理单位最终概算批准机关、文号主 要 工 程 特 征工程进度、投资、造价及工料消耗占地面积征地面积（平方米）工程进度计划工期考核工期实际工期建筑面积（平方米）地上开工日期地下竣工日期征地文号、证号工程投资总投资（元）单位投资（元/千伏安）建筑结构特征建筑名称概算投资建筑结构实际投资建筑层次招标总额工程造价总造价（元）单位造价（元/千伏安）其他特征概算造价实际造价移交生产单位资产及资产形成率%工料消耗项目金额%工料消耗实际总耗量工程质量鉴定固定资产总耗（工日）流动资产钢材（吨

21、）无形资产水泥（吨）递延资产木材（立方米）竣 工 工 程 决 算 一 览 表竣建02表编制单位编制日期： 年 月 日单位：元栏次行次工程项目概 （预） 算 价 值实 际 价 值实际较概算建筑工程其中设备基座安装工程设备价值基本预备费价差预备费其他费用合计建筑工程其中设备基座安装工程设备价值其他费用合计增减额增减率（%）123456789=2+4+5+6+7+8101112131415=10+11+12+13+14161712345678910合计11其中：预计未完工程预计未完收尾工程明细表竣建02表附表 编制单位：编制日期： 年 月 日单位:元工程项目名称所在地或部门计量单位数量概(预)算价值

22、(元)已完成工作量预计未完价值简要说明金额完成率%未完成工作量(元)建筑工程安装工程设备价值其它费用合计12345678910111213=9+10+11+1214其 他 费 用 明 细 表竣建03编制单位：编制日期： 年 月 日单位：元栏目行次费用项目概算数实际数备 注合计待摊基建支出固定资产流动资产无形资产长期待摊费用123=4+5+6+7+84567891建设场地征用费2旧有设施迁移补偿费3余物拆除清理费4送电线路走廊赔偿费5通信设施防送电线路干扰措施费6建设项目法人管理费7招标费8工程监理费9设备监造费10工程保险费11前期工程费12基本预备费13勘察设计费14设计文件评审费15电力建

23、设项目后评审工作费16研究试验费17工程质量监督检测费18分系统调试及整套启运试验费19管理车辆购置费20工器具、办公、生产及生活家具购置费21备品备件购置费22设备成套服务费23生产职工培训及提前进场费 24大件运输措施费 25辅助施工费用 26施工道路修筑费用 27建设期贷款利息 28 29 30 31合 计待摊基建支出分摊明细表竣建03表附表编制单位：编制日期： 年 月 日单位：元 栏次行次工程项目费用名称工作量建设场地占用费旧有设施迁移补偿费余物拆除清理费项目建设管理费项目建设技术服务费勘察设计费启动试运及系统调试费工器具及生活家具购置费投资借款和周转借款利息其他合计123456789

24、10111213（312）123456789101112合计移 交 生 产 单 位 使 用 的 资 产 总 表竣建04表（通用）编制单位：编制日期： 年 月 日单位：元栏次行次资 产 名 称建筑工程费设备价值安装费用其 他 费 用移交资产合计分摊费用作固定资产移交生产单位作流动资产移交生产单位作无形资产移交生产单位作递延资产移交生产单位小计12345678910=5+6+7+8+911=2+3+4+9一固定资产1房屋2建筑物3安装的机械设备4不需安装的机械设备5工器具及家具二流动资产1备品备件2工器具3家具三无形资产四递延资产五长期待摊费用六移交资产总值移交资产-房屋及建筑物一览表竣建04-1

25、表编制单位：编制日期： 年 月 日单位：元栏次行次房屋及建筑物名称（参照固定资产登记单位填列）结构及层次（或规格及型号）所在地、部位或使用、保管部门计量单位数量建筑费用分摊费用移交资产价值备注12345678=6+791234567891011121314移交资产-安装的机械设备一览表竣建04-2表编制单位：编制日期： 年 月 日单位：元栏次行次机械设备名称(参照固定资产登记单位填列)型号及规格供应单位（制造厂家）安装部门或保管使用部门计量单位数量设备价值设备基座价值安装费用摊入费用移交资产价值备注1234567891011=7+8+9+101212345678910111213合计移交资产-

26、不需要安装机械设备、工具、器具及家具一览表竣建04-3表编制单位：编制日期： 年 月 日单位:元栏次行次资产名称型号及规格供应单位（制造厂家）所在部位或保管使用部门计量数量移交资产价值其 中备注属固定资产属流动资产12345678910123456789101112合计移交资产-长期待摊费用、无形资产一览表竣建04-4表编制单位：编制日期： 年 月 日单位:元栏次行次资产或项目名称所在地或使用单位计量单位数量实际价值备注长期待摊费用无形资产123456789101112131415合计移交资产- 递延资产一览表竣建04-5表编制单位：编制日期： 年 月 日单位:元栏次行次资产或项目名称所在地或

27、使用单位计量单位数量实际价值备注摊入费用递延资产123456789101112131415合计移交资产-货币资金一览表竣建04-6表编制单位：编制日期： 年 月 日单位：元序号概算列项（费用）名称移 交 单 位 处 理 情 况接收单位处理情况发生日期汇出经办经行及帐号金额发生日期汇出经办经行及帐号金额年月日年月日简要说明竣工工程财务决算表竣建05表编制单位： 编制日期： 年 月 日单位:元资金来源行次金额资金占用行次金额历年资金到位情况资金来源金额一、资本金小计1一、建筑工程11、企业自有资金2二、安装工程22、3三、在安装设备33、4四、待摊基建支出4二、投资借款小计5五、直接形成资产的基建

28、支出51、银行贷款61、固定资产62、72、流动资产73、83、无形资产84、94、长期待摊费用910六、辅底流动资金1011七、基建工程投资合计1112八、结余资金小计12131、库存设备13142、库存材料14153、货币资金15资金来源合计16资金占用合计16合计其他竣工工程决算表竣建06表编制单位：编制日期： 年 月 日单位:元工程项目名称行次开工日期完工日期工程概算（批准计划资金）批准文号资金来源工程实际支出资本金借款其他合计建筑工程安装工程安装设备其它费用合计1234567=4+5+689101112=8+9+10+1112345678910合计11工程竣工决算报告（表）编制说明一

29、、竣工工程概况表（一）本表反映基本建设竣工工程的基本情况，为全面考核竣工工程主要技术经济指标等提供依据。（二） 本表应根据批准的设计文件、概算、计划和会计核算等有关资料填列。1.建设性质：分新建、扩建、改建、迁建和恢复性建设等。2.工程进度：“开工日期”根据批准的开工报告按建筑、安装最先一个永久性工程项目开工日期填列；“竣工日期”按项目经验收交付使用日期填列。3.“工程投资”栏中概算总投资按批准的概算书填列，实际投资按会计核算资料填列。4.招标总额：反映中标单位与建设单位签订的合同或协议金额，不是招标底数。一个工程有两个以上合同或协议的应汇总填列。5.资产形成率=实际移交的资产/实际投资完成额

30、*100%6.工程质量鉴定：根据浚工程验收报告中有关工程质量签订情况填列。二、竣工工程决算一览表（一）本表反映概算的执行情况与实际投资完成情况。（二）工程项目：此栏应按批准概算中所列的单项工程项目顺序填列。（三）概算中所列“基本预备费”和“价差预备费”在本表填列其概算数，实际价值栏不填（实际价值应分别列入有关工程项目中）。（四）本表“预计未完成工程”合计栏应与“预计未完收尾工程明细表”最后一行合计数一致。（五）本表“概算价值”各栏数根据批准的概算书填列；“实际价值”各栏数根据会计核算资料填列。（六）“预计未完收尾工程明细表”反应工程已经竣工，但尚有少量尾工需要继续完成。预计未完工程投资，应按概

31、算所列工程项目填列，并写明所在部位，预计实物量等。三、其他费用明细表（一）本表反应全部“待摊基建支出”及直接移交使用资产的概算数和实际发生数，概算数按概算所列其他费用分项填列，实际数按会计核算资料填列。（二）“费用项目”栏按概算所列的各项费用名称填列。（三）“待摊基建支出”指按受益对象计入、分摊的费用。四、待摊基建支出分摊明细表（一）本表反映全部待摊基建支出的实际发生数的分摊计算结果。（二）各项待摊基建支出分摊时，以实际完成的工作量等方法在受益对象中分摊，如按实际数分摊有困难，也可按概算数作为分摊各项费用的计算基数。实际分配率=（待摊基建支出余额-其中可直接分配部分）/ （建筑工程余额+安装工

32、程余额+在安装设备余额）*100%（三）购入不需要安装的机械设备、工器具及家具、备品备件、长期待摊费用、无形资产不分摊待摊基建支出费用。（四）本表最后一栏合计数应与“其他费用明细表”中实际数栏下的摊待摊基建支出合计数相等。五、移交资产总表本表是“房屋、建筑物表”、“安装机械设备表”、“不需安装机械设备、工器具及家具表”、“长期待摊费用、无形资产表”的汇总表。六、竣工工程财务决算表（一）本表反映竣工工程累计发生的资金来源（资本金、投资借款、债券资金等）与其所形成各种资产总价值以及竣工结余资金等情况。（二）本表采用资金平衡表的形式，即竣工工程全部资金来源等于全部资金占用。（三）本表应根据会计核算资料分析填列。七、其他工程竣工决算表（一)本表适用于投资金额较小的技术改造工程和小型基建工程。（二）编制时要求分类别、按各工程项目填列，所形成资产的实际价值按会计核算记录填列。（三）移交的固定资产及流动资产需另附明细清单。