建筑劳务分包会计处理及申报表填写A公司承包了一项工程，造价1000万元，把其中的200万元分包给B公司，收到工程款1000万元后支付分包款并取得了增值税普通发票，A公司采取简易计税，差额纳税=(1000-200)/1.03=23.3万元。会计分录：1、A公司收到工程结算款项，全额开票借：银行存款 1000 贷：工程结算970.87应交税费简易计税 29.132、取得分包发票，差额纳税借：工程施工合同成本 194.17 应交税费简易计税 5.83 贷：银行存款 200A公司差额纳税=29.13-5.83=23.3万元纳税申报1、填写附表三(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)第3列本期发生额填200万元。2、填写附表一(销售明细表)，第12列服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额填200万元，扣除后含税销售额800万元，销项(应纳税额)23.3万元。3、填写主表一，简易计税办法计算的应纳税额23.3万元，应纳税额合计23.3万元。
本文（建筑劳务差额简易计税的案例分析（1页）.doc）为本站会员（正***）主动上传，地产文库仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对上载内容本身不做任何修改或编辑。 若此文所含内容侵犯了您的版权或隐私，请立即通知地产文库（点击联系客服），我们立即给予删除！
全部分类
免费下载资料库
10000份+资源包
千万vip文档畅享下载
下载文档文件编辑即用
网站精选百万好案
百万工程地产工作者都在用
微信扫一扫登录
