房地产开发经营公司全面预算管理标准（7页）.docx
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房地产开发经营公司全面预算管理标准（7页）.docx
1、全面预算管理标准全面预算管理标准 - 政策和规程政策和规程 - 政策名称：全面预算管理标准 政策编号：FXNJ-CW-BZ-03 适用范围：适用于南京兴拓投资有限公司（简称“方兴南京” ） 相关政策： 方兴地产全面预算管理标准 - 目的目的 保障公司战略规划目标和年度经营计划的实现，优化资源配置，强化过程管理和绩效评价，建立健全公司 内控管理体系，推行以目标制定、过程监控和绩效评价为主要内容的全面预算管理体系。 职责职责 1. 在公司总经理的直接领导下，由财务部统筹协调，各部门全员参与预算编制。各部门职责分工如下： 1.1 财务管理部负责编制资金预算，并组织公司的预算编制，对各职能部门预算进行
2、汇总及初步审核，经 总经理审核确认后上报方兴地产财务管理部。此外财务管理部负责向总经理提交年度预算调整方案和月度、 季度、年度预算执行报告。跟踪监督预算的执行情况、分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理 建议。 1.2 综合管理部负责编制公司的人工成本预算以及费用预算； 1.3 营销管理部负责编制销售收入预算、营销费用预算； 1.4 设计管理部负责编制设计成本预算； 1.5 成本管理部负责编制工程项目概预算，审核项目成本预算的合理性； 1.6 招标采购部负责招标采购支出预算； 1.7 工程及 HSE 管理部负责项目开发计划、HSE 支出预算； 1.8 战略运营部负责审核公司的经营成果预算
3、是否符合公司发展战略规划，并审核经营性固定资产及经营 性维修改造项目的预算； 政策政策 1. 预算按照所涉及的内容分为：经营预算、投资预算、资金预算和财务预算。 2. 经营预算是反映预算期内经营单位原有项目的经营活动的预算，一般包括营业收入预算、营业成本预 算、开发成本预算、期间费用预算等。 2.1 营业收入预算是预算期内经营单位销售收入的预算，主要依据预测的销量及单位价格编制。 2.2 营业成本预算是预算期内经营单位根据预算营业收入相应结转的成本的预算，主要依据配比原则进行。 2.3 开发成本预算是预算执行单位在预算期内进行房地产项目开发所需支付的土地征用及拆迁补偿费、前 期工程费、建筑安装工程费、基础设施建设费、公共配套设施费、资本化费用以及开发间接费等的预算。 2.4 期间费用预算是预算期内公司各部门组织经营活动必要的管理费用、财务费用、销售费用的预算，应 当区分可控费用与不可控费用
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