1、控控制制矩矩阵阵与与测测试试底底稿稿填填写写说说明明 一一、控控制制矩矩阵阵与与测测试试底底稿稿的的用用途途 此测试底稿的用途在于记述万科企业股份有限公司以及各一线公司，在所有影响关键财务报表科目/注释的业 务流程的符合性测试的结果。 二二、控控制制矩矩阵阵与与测测试试底底稿稿的的组组成成 合并版测试底稿包括两类表格: 主表：按照子流程设置，每一子流程对应一个主表，每个主表包括标准控制活动与推广公司实际执行控制活动 。如果标准控制活动在推广公司对应多个实际执行的控制活动，则按实际情况分别描述，在控制活动编号后加 小号（x，x从1开始，为不同情况的描述）。如信息系统基本控制中，在推广公司是对不同
2、的应用系统有2 种不同的备份策略，附表只有一张控制活动GCI1，附表中填写控制活动情况为GCI11，GCI1 2） 副表：按照标准控制活动设置，每一个标准控制活动（即使对应多个实际执行的控制活动）设置1张副表，即 REA2代表（房地产销售及收款流程）销售定价子流程中的第二个控制活动的测试底稿。 三三、控控制制矩矩阵阵与与测测试试底底稿稿填填写写说说明明 1.1.主主表表填填写写说说明明 主表包括表头和表体两部分：表头的填写与控制矩阵的表头相同 A A列列：控控制制目目标标编编号号 目前我们采用的控制目标编码规则为： 编码格式：流程英文简称CO-子流程编号-控制目标编号 各流称英文简称分别为：房
3、地产销售及收款（RE），人力资源（HR），财务报告（FR），采购及成本（PC） ，融资与支付（TR），投资（IN），固定资产（FA），信息系统基本控制（GC），公司层面控制（CE，RA， IC，M），信息披露（ID） 子流程编号从A开始，如融资与支付有3个子流程，最后的子流程编号应为C 控制目标编号从1开始，如融资与支付第二个子流程中有5个控制目标，其最后的控制目标编号应为5（TRCO B5）。请注意，控制目标与控制活动不是1对1的关系。 B B列列：控控制制目目标标 控制目标是指内部控制总体目标在各个业务流程中的具体反映，主要关注的是与财务报表相关的内部控制。 因此本列的控制目标是以每一个业务流程下的子流程为范围（具体化）、以财务报表认定的5个要素为指导（ 与财务相关）而确定的。 控制目标示例： 所有折旧费用被记录在恰当会计期间 薪资的支付经过恰当的审批 所有验收入库的货物均已准确入账
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