酒店公寓物业管理公司运营期政策与流程（27页）.docx
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酒店公寓物业管理公司运营期政策与流程（27页）.docx
1、政策与流程 Policies & Processes 2017 年 10 月 25 日 政策与流程政策与流程 第一部分 前端业务内部控制管理 . 2 1.1 信用授予 . 2 1.2 收入审核 . 4 1.3 应收账款管理 . 6 1.4 有价票券管理 . 8 1.5 营业现金与备用金管理 . 11 第二部分 后端业务内部控制管理 . 14 2.1 收货管理 . 14 2.2 仓储管理 . 15 2.3 发货管理 . 17 2.4 应付账及资金支付管理 . 18 第三部分 总账管理 . 21 3.1 资金账户管理 . 21 3.2 资产管理 . 25 3.3 税务管理 .错误错误!未定义书签。
2、未定义书签。 3.4 报表、经营分析与预算管理 .错误错误!未定义书签。未定义书签。 第一部分第一部分 前端业务内部控制管理前端业务内部控制管理 1.1 信用授予信用授予 目的：开拓潜在顾客、确定可予授信对象、规定使用范围 执 行 人：财务总监 流程：申请人-项目负责人-上级领导1-事业部销售总监-事业部财务总监-事业 部总经理 适用表单：FIN-001授信申请表 FIN-002挂账协议 政策： 1、应收账款的授信权限仅限于事业部本级，由事业部财务总监及事业部营运总监共同 参与控制，项目无权自行授信。 2、在客户挂账消费前，客户应先取得授信资格。 3、符合授信资格的客户，应满足生产经营稳定、诚
3、信守法、无不良记录等必要条件。 4、项目负责人应对客户资质进行初步筛查，连同拟与客户签署的挂账协议提交至 事业部营运总监及财务总监审批。 5、经事业部总经理批准、事业部营运总监及财务总监授权，城市发展经理可代行本规 定第七条所述审批职能。 6、自然人（个人）原则上不予授信。如自然人确实需要挂账的，项目负责人需要说明 充分必要的理由，并对该个人客户的逾期未归还的应收账款承担责任。 7、授信审批人员在审批过程中，应结合实际情况加予考虑，有权要求项目负责人提交 必要的补充文件，以证明客户符合授信挂账资格，而无需理由。 8、授信审批人员对授信结果的否决有完全自由的审批权，而无需理由。 9、在客户挂账资格获核准后，项目应与目标客户签定挂账协议 。项目可根据实际情 况另行拟定挂账协议 ，但挂账协议的约定应至少包括： （1）合同双方名称、法人、代表人、地址等企业信息； （2）挂账消费的范围： 准予挂账的
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