酒店公寓物业管理公司收入审核指引（6页）.docx
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酒店公寓物业管理公司收入审核指引（6页）.docx
1、第一条 收入审核是项目财务职责的重要组成部分，是项目财务绩效评核的重要指标之一， 有必要对项目出纳收入审核作一定的要求及指导。参考公寓项目实际情况，制定本指引。 第二条 本指引适用于保利酒店管理有限公司（简称“酒管公司” ，下同）公寓事业部及所 属项目公司适用。 第三条 核查所有业务记录均于 PMS 系统录入的完整性， 是所有审核内容中第一步， 亦是最 重要的环节。 第四条 项目出纳应对已经审核的单据、业务、交易及事项（以下简称“单据” ）的完整性、 真实性、准确性作合理保证；对不合规单据应及时侦查，退回相关责任人员，否则应承担责 任。 第五条 项目财务如在审核中发现如下迹象， 除识别错误、
2、评估欺诈风险及考虑解决方案外， 还应对前台入账的完整性进行评估： 1. 前台投款与业务报表不符的； 2. 前台开票与消费账单不符的； 3. 客人对消费账单有异议的； 4. 银行实际收款与业务报表不符的，包括 OTA、公司、刷卡、第三方支付等。 第五条 项目财务应当每日进行审核收入，逐单复查，明细单据应分别合规，汇总数据能与 业务报表勾稽匹配。 第六条 当且仅当汇总数据与业务报表勾稽匹配， 方能表明前台移交的单据、 入账操作符合 完整性的要求。 第七条 收入审核是项目财务的职责， 但前台职员业务操作的过失并不因收入审核而发生转 移。不论前台职员的过失是否被项目财务侦查发现，过失人始终对过失承担责
3、任。 第八条 项目财务应尽审核职责， 及时汇报不合规情况。 对于项目未按本指引及时汇报不合 规情况，应作为怠于履行职责的情况处理。 第二章 审核依据 第九条 项目财务应以经本级营运总监批准公布的房价体系为基础，对收入进行审核。 第十条 本级营运总监的书面同意（如电邮）可视为房价体系的补充文件，项目财务可 依照书面同意中明确适用的特定交易，审核有关文件。 第十一条 如第七条所述书面同意具有广泛性， 项目财务应报请本级营运部门对原 房价 体系进行修订，并由本级营运总监及时公布；在新房价体系发布前，项目财务可依照 第七条继续执行。 第十二条 项目财务应以公寓事业部总经理批准公布的授权规则为基准，对房价体 系规范以外的入账、调账、冲账行为进行审核。 第三章 单据审核要求 第十三条 本章审核要求适用所有类型的房租审核，是所有类型房租收入审核的必要的、 最基本的要求。 第十四条 项目财务应当每日进行审
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