酒店公寓物业管理公司常用会计科目释义及归集口径.xlsx
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酒店公寓物业管理公司常用会计科目释义及归集口径.xlsx
1、附件2 常常用用会会计计科科目目释释义义及及归归集集口口径径 科目编码一级科目二级科目三级科目四级科目管管理理报报表表归归集集口口径径科目释义 63016301主主营营业业务务收收入入 6001170201主营业务收入公寓经营收入外部收入客房收入客客房房收收入入向外部单位/客户收取的房费收入 6001170202主营业务收入公寓经营收入外部收入餐饮收入其其他他收收入入向外部单位/客户收取的餐饮收入 6001170299主营业务收入公寓经营收入外部收入其他其其他他收收入入向外部单位/客户收取的其他收入，如客人赔偿、商务中心服务费等 605199其他业务收入其他收入其其他他收收入入收取销售商品取得
2、的收入。 63016301营营业业外外收收入入 630101营业外收入非流动资产处置利得营营业业外外收收入入收到原以固定资产入账的资产处置净收入。 630104营业外收入政府补助利得营营业业外外收收入入收到政府政策补助的收入，但不包含税收优惠。 630105营业外收入盘盈利得营营业业外外收收入入存货盘盈按重置成本入账的收入。 630106营业外收入受赠利得营营业业外外收收入入收到其他单位的捐赠。 63010802营业外收入罚没收入违约金营营业业外外收收入入经济活动中对方合同违约而收到的违约金。 63010804营业外收入罚没收入没收的定金营营业业外外收收入入经济活动中对方合同违约不予退还的定金
3、。 630109营业外收入税费返还营营业业外外收收入入由于企业享受税收优惠而收到的税费返还。 630110营业外收入现金溢余营营业业外外收收入入适用于现金盈余缴存银行的情况。 630199营业外收入其他营营业业外外收收入入收到其他与日常经营业务无关的其他收入。 64016401主主营营业业务务成成本本【原原则则：用用以以归归集集前前厅厅部部、客客房房部部、工工程程部部的的费费用用，及及与与经经营营业业务务直直接接相相关关的的支支出出，如如支支出出无无法法按按照照部部门门准准确确分分类类，则则全全部部计计入入成成本本项项目目】 640116010101主营业务成本公寓经营成本职工薪酬基本工资薪薪酬酬费费用用为前厅部、客房部、工程部职员支付的各项基本工资。 640116010102主营业务成本公寓经营成本职工薪酬奖金薪薪酬酬费费用用为前厅部、客房部、工程部职员支付的各项奖金。 64011601
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