1、武汉市万科房地产有限公司程序文件 目标成本控制程序 编号：WHVK/QP-12-02 版号/修改状态：A/2 生效日期： 第 1 页 共 4 页 1 目的目的 加强目标成本管理，动态合理地控制成本，确保项目成本控制在目标之内。 2 适用范围适用范围 本程序适用于公司所有房地产项目目标成本的确定与控制。 3 职责职责 3.1 成本管理部负责项目总体目标成本的编制、组织讨论及动态控制。 3.2 公司各部门负责人、分管领导及公司总经理参与讨论确定目标成本。 3.3 项目发展部负责地价成本控制，设计管理部、工程管理部、项目经理部、成本管理 部共同负责建筑成本的控制，其中设计部重点控制设计费及装修、园林
2、绿化工程成 本，财务管理部负责营销费用、财务费用、管理费用、税费的控制。 4 工作程序工作程序 成本管理部 组织责任部门审核 成本管理部 制定项目目标成本 a) 依据项目成本管理大纲 b) 项目规划设计完成后、扩初设计 开始前完成第一稿，施工图完成 后、开工前完成第二稿； c) 成本管理大纲编制指引 ； d) 编制成本管理指导书讨论稿 a) 责任部门包括：项目经理部、营 销策划部、项目发展部、设计管 理部、工程管理部、成本管理部、 财务管理部 是否通过 否 是 武汉市万科房地产有限公司程序文件 目标成本控制程序 编号：WHVK/QP-12-02 版号/修改状态：A/2 生效日期： 第 2 页
3、共 4 页 否 是 财务总监 审批、发布 a) 成本管理指导书 成本管理部/ 财务管理部 向各责任部门及管理 层进行目标成本交底 a) 将目标成本发至各责任部门经理 b) 财务管理部建立营销费用台 帐 ， 负责每月汇总通报项目营销 费用使用情况； c) 成本管理部完成成本信息月 报 ， 并每月向公司管理层和责任 部门经理报告一次 各责任部门 在业务进行过程中判 断成本是否超出目标 a) 应在业务实施前完成 b) 针对非一级成本进行判断 超出否 各责任部门 分析原因，会同成本 管理部共同进行优化 a) 目标成本控制审批表 武汉市万科房地产有限公司程序文件 目标成本控制程序 编号：WHVK/QP-
4、12-02 版号/修改状态：A/2 生效日期： 第 3 页 共 4 页 是 否 否 是 否 是 能否优化到目 标成本范围内 成本管理部 判断一级成本预留量 是否会被突破 a) 目标成本控制审批表 b) 一级成本科目包括：土地获得价 款、开发前期准备费、主体建筑 工程费、主体安装工程费、社区 管网工程费、园林环境工程费、 配套设施费、开发间接费 突破否 总经理 审批 a) 目标成本控制审批表 b) 若由于跨期项目费用分摊调整， 导致一级成本科目突破目标，则 不需要总经理审批。 同意否 责任部门 调整实施方案 武汉市万科房地产有限公司程序文件 目标成本控制程序 编号：WHVK/QP-12-02 版
5、号/修改状态：A/2 生效日期： 第 4 页 共 4 页 5 相关文件相关文件 5.1 成本管理大纲 5.2 成本管理大纲编制指引 6 相关记录相关记录 6.1 成本管理指导书 6.2 营销费用台帐 6.3 成本信息月报 6.4 目标成本控制审批表 WHVK/QP-12-02-B01 成本管理部 调整目标成本 a) 成本管理指导书 b) 若由于跨期项目费用分摊调整， 导致一级成本科目突破目标，则 不需要调整目标成本。 目标成本控制审批表目标成本控制审批表 编号：编号：WHVK/QP-12-02-B01 版号：版号：A 序号：序号： 责任部门 经办人 时间 控制项目 成 本 分 析 成本管理指导书编号 目标成本 现预计成本 一级目标成本 预留量 突破目标成 本原因分析 经办人： 成本管理部 意见 签字： 总经理意见 签字：
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