1、支 票 管 理 制 度支 票 管 理 制 度 1.1. 目的目的 加强资金管理，确保资产安全，规范支票管理。 2.2. 适用范围适用范围 本制度规定了阳光百货支票的使用范围、购买、保管、开据、申 领登记和支票结算，适应于阳光百货所有人员。 3.3. 职责职责 阳光百货所有员工应严格按照本制度规范支票管理，确保资产全。 4.4. 工作内容工作内容 4.1. 支票的购买、保管 4.1.1. 由出纳到银行购买支票 4.1.2. 建立支票登记簿 4.1.3. 买回支票后，应根据支票编号进行登记 4.1.4. 空白转账支票由银行出纳保管， 空白现金支票由现金出纳保管， 放 入保险柜中。印鉴由财务经理保管
2、。支票必须签发时盖章，不得 事先盖章备用，严防支票遗失和被盗。 4.2. 支票的开据 4.2.1. 支票由出纳专人开据， 字迹清晰、 内容完整、 印章齐全、 填写正确。 4.2.2. 出纳应根据票据法的规定开据支票。 4.3. 支票的申领程序 4.3.1. 申领人应认真填写支票申请单（格式见附表） 。内容包括：申请日 期、申请部门、收款人、事由、申请金额、经办人等。要求：字 迹清晰、内容完整。 4.3.2. 申请人持填写好的支票申请单办理签批手续。 部门经理签批后， 报 总经理（或主管领导）审批。 4.3.3. 申请人持支票申请单到财务部门办理支票领用手续。 若申请事由为 执行预算或专项预算，
3、申请人还应持预算作为附件。 a) 财务部经理负责支票申领的执行审批。检查支票申请内容、程 序的完整性、合理性，并审批。 b) 对于执行预算或专项预算的， 在预算内予以审批。 若超预算的， 起草人：起草人： 审核人：审核人： 批准人：批准人： 需由经办人持手续完整的专项申请办理审批。 c) 申请人持经财务经理签批的支票申请单，到出纳处领取支票。 d) 出纳根据手续完整的支票申请单，签发支票。签发支票的内容 需填写完整。 e) 支票领用人收到支票后，应在出纳的支票领用簿上进行登记， 内容包括：支票领用日期、支票号、收款人、金额、用途、付 款部门、经办人等。在支票存根上签字。 4.4. 支票的结算
4、4.4.1. 支票只用于同城结算，有效期为十天。 4.4.2. 申领支票前已取得发票的，在办理支票申领手续时应持发票和单 据，找部门经理、财务经理、总经理签字，然后到处拿处办理支 票申领手续。 4.4.3. 办理完业务后取得发票的，经办人应及时办理支票结算手续。 a) 经办人取得合法有效的原始单据。 b) 根据制度要求办理相应手续。比如采购，办理入库手续等。 c) 办完手续后，经办人应认真填写支票结算单（格式见附表） 。内 容包括：结算日期、部门、收款人、金额、用途、经办人等。 要求：字迹清晰、内容完整。 d) 财务部经理根据手续完整的原始单据和支票结算单签字。 e) 经办人持支票结算单及手续
5、完整的原始凭据到出纳处办理 结算。 f) 出纳人员根据手续齐全的发票和支票结算单予以办理结算。 4.5. 空白支票的申领、结算程序 4.5.1. 在结算金额不确定的情况下，可以申领空白支票。 4.5.2. 申领人应填支票申请单，金额栏填写约。其他填列要求同 4.3 条。 4.5.3. 其他审批手续同上。 4.5.4. 空白支票的填写同普通支票，但因金额不能完全确认可先用人民 币符号封口，以确保空白支票的安全。空白支票内容包括：日期、 支票号、收款单位、大约金额、领用部门、经办人。 4.5.5. 空白支票申领人，办理完业务后应立即办理支票结算手续。 4.5.6. 空白支票结算额不得超过其预算。超过部分不予审批。 5.5. 相关记录相关记录 5.1. 支票申请单 5.2. 支票领用簿 5.3. 支票结算单
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