1、资 金 预 算 管 理 规 定资 金 预 算 管 理 规 定 1. 目的目的 为提高青岛阳光百货股份有限公司（以下简称公司）经营绩效及 配合财务部统筹、灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各部 门除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以 便达成资金运用的最高效益，特制定本规定。 2.2. 定义定义 本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价 证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指 现金及银行存款，至于随时可变现的有价证券则归属于资金调度 的行列。 3.3. 适用范围适用范围 本制度适应于公司各项收入和支出的预算管理。 4.4. 职责职责 财务部对公
2、司资金预算管理实施监督及管理。 5. 工作内容工作内容 5.1. 作业期间 5.1.1. 资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预 算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送 财务部，以利汇编。 5.1.2. 财务部应于每月二十八日前编妥次三个月份“资金来源运用预计 表”(附表 1)按月合计修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际 与预计比较的“资金来源运用比较表”(附表 2)一式二份，呈总经 理核阅后，一份自存，一份留存总经理室。 5.2. 销售收入 营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。 5.3. 其他收入 凡无法直接归属于上项收入皆属之。
3、包括财务收入、增资收入、 入场费、押金等。其数额在一万元以上者，均应加说明。 起草人：起草人： 审核人：审核人： 批准人批准人： 5.4. 5.4.1. 房屋：依据兴建工程进度或合同，预计所需支付资金编列。 5.4.2. 设备分期付款、分期缴纳关税等：财务部依据分期付款偿付日予 以编列。 5.4.3. 设备、预付工程定金等：物业公司依据工程合同及进度，预定支 付预算及采购部依据外购开立计划，预计支付资金编列。 5.5. 材料支出 采购部依请购、采购、结算方式，分别预计外购物资、商品支付 资金编列。 5.6. 人力资源部依据公司制度、用工情况等资料及最近实际发生数， 斟酌预计支付数编列。 5.7
4、. 经常费用 5.7.1. 广告宣传费用：营销部依据营销计划，参照以往广告宣传费发生 情况或相关协议推算编列。 5.7.2. 管理费用： 财务部参照以往实际数、 管理标准及管理工作计划、 年 度预算、各部门预算汇总编列。 5.7.3. 财务费用：依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。 5.7.4. 其他经常费用： 财务部参照以往实际数、 工作计划、 年度预算、 各 部门预算汇总编列。 5.8. 其他支出 凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出” ，包括偿还长期(分 期)借款红利、归还押金等的支付。其数额在一万元以上者，均应 加以说明。 5.9. 异常说明 各部门应按月编制 “资金来源运用比
5、较表” ， 以了解资金实际运用 情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由 资料提供部门填列“资金差异报告表”(附表 3)列明差异原因， 于每月十日前送财务部汇编。 5.10. 5.10.1 各部门经营资金由各部门经理负责筹划，并由财务部协助筹措调 度。 5.10.2 采购部应按月根据外购物资、商品借款数额编列“购料借款月报 表” ，于当月 24 日送财务部汇总呈核总经理。 5.10.3 财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金， 定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”(附表 4)呈总 5.11. 检查与考核 5.11.1 本标准由财务部负责检查与考核 5.11.2 本标准的检查结合其他有关工作标准一并进行。 6. 相关记录相关记录 6.1. 资金来源运用预计表资金来源运用预计表 6.2. 资金来源运用比较表资金来源运用比较表 6.3. 资金差异报告表资金差异报告表 6.4. 购料借款月报表购料借款月报表 6.5. 银行短期借款明细表银行短期借款明细表
全部分类
免费下载资料库
10000份+资源包
千万vip文档畅享下载
下载文档文件编辑即用
网站精选百万好案
百万工程地产工作者都在用
微信扫一扫登录
