1、财 务 结 算 管 理 制 度财 务 结 算 管 理 制 度 1.1. 目的目的 为健全公司财务核算管理、规范货款结算程序，结合公司经营管 理特点制订本制度。 2.2. 适用范围适用范围 本制度适用于公司供货商货款结算的管理。 3.3. 职责职责 3.1 财务部负责与供货商进行财务核对并执行货款支付。 3.2 采购部经理负责付款申请单的审核。 3.3 信息物流中心负责对网上结算提供技术支持和指导。 4.4. 工作内容工作内容 4.1 基本规定 4.1.2 经营方式：经销、联销、代销 其中：经销的结算方式包括预付款、货到付款、帐期付款。 4.1.3 结算周期及结算条件： 4.1.3.1 经销方式
2、： a)预付款根据付款申请单 ，提前申领。 b)货到付款结算业务单据发生时。 c)帐期付款结算业务在约定的帐期时间内， 对核对无误的结 算业务单据进行结算。 4.1.3.2 联销方式：结算付款期为次月 12 至 16 日。只有核对过的结算业 务单据才能进行结算 4.1.3.3 代销方式：单月或多月。只有核对过的结算业务单据才能进行结 算 4.1.4 结算单据的种类： 收货单 、 退货单 、 折扣单 、 进价调整 单 、 残损商品削价单 、 残损商品调整单 、 退利单以及其 它相关供货商对帐单。 4.1.5 结算方式：支票、银行汇票、电汇、网上银行、其它。 4.2 帐务核对及结算程序 4.2.1
3、 经销 起草人：起草人： 审核人：审核人： 批准人：批准人： 4.2.1.1 预付款 a) 帐务核对： 付款后到货，由信息物流中心打印收货单后，由对帐处对 随货同行的发票、 收货单进行登记、审核，后传至结算处。 b)结算依据： 预付货款订单在网上审批生效后， 系统自动生成 付款申请单 一式两份；采购主管、采购部经理、总经理审批签字后，财务 部经理负责付款执行中的审批，结算处根据已核对无误、手续 完整的付款申请单支付款项。此类订货要尽可能在公司统 一付款日集中办理。 4.2.1.2 货到付款 a)帐务核对： 信息物流中心完成收货后，系统自动生成付款申请单一式 两份；财务部对帐处对经采购主管、采购
4、部经理、总经理审批 签字后的付款申请单及信息物流中心传递的收货单 、 随货同行的发票进行审核、登记、整理，财务部经理负责执行 过程中的审批。 b)结算依据： 结算中心根据已核对无误、手续完整的付款申请单及所附 发票、 收货单 ，支付款项。 4.2.1.3 帐期付款 a)帐务核对： 对帐日， 由系统计算生成结算期内的所有入库商品货款及合同 约定的固定扣项、 各相关人员录入系统的日常业务发生的费用 扣项，经财务部对帐处查询系统，复核无误后生成帐单，并提 交到网上。 供货商网上对帐，核对无误，提交核对信息，此账单生成模 拟发票，供货商打印账单盖章确认后，连同发票一并送（或 寄送）财务部对帐处。 供货
5、商网上对帐，资料不一致，双方对帐。若原帐单有误， 重新生成新的帐单。 重复上述对帐程序， 至双方核对一致后， 供货商进行网上确认并提交。 对帐处收到寄来发票和盖章确认的对帐单，核对无误后， 确 认虚拟发票，进入待付款状态，同时将此信息提交网上。 对于不能网上结算的供货商，打印对帐单传供货商处，供货 商核对无误并开具发票送对帐处。 对帐处对发票审核、 整理， 与经采购主管、采购部经理、总经理审批签字后的付款申 请单 ，财务部经理签字后，传至结算处。 b)结算依据： 结算处根据对帐处已核对无误的付款申请单及所附发票、 对帐单，支付款项。 4.2.2 联销 4.2.2.1 帐务核对 a)每月 5 日
6、前， 由系统计算生成结算期内的所有已售商品货款及 合同约定的固定扣项、 各相关人员录入系统的日常业务发生的 费用扣项，经财务部对帐处查询系统，复核无误后生成帐单， 并提交到网上。 b)供货商网上对帐 核对无误，提交核对信息，此账单生成模拟发票，供货商打 印账单盖章确认后，连同发票一并送（或寄送）财务部对帐 处。 供货商网上对帐，资料不一致，双方对帐，若原帐单有误， 重新生成新的帐单。 重复上述对帐程序， 至双方核对一致后， 供货商进行网上确认并提交。 c)对于不能网上对账的供货商，打印对帐单传至供货商处。 供货商核对无误并开具发票送对帐处。 供货商核对不一致时，双方对账，核对一致后，若需重新生
7、 成对帐单的，打印对帐单传至供货商处。执行程序。 d)对帐处收到寄来发票和经对方盖章确认的对帐单，核对无误 后，确认虚拟发票，进入待付款状态，同时将此信息通过网络 或短信等信息形式通知供货商，并将发票和对账单转结算处。 4.2.2.2 结算付款： a)采用网上支付方式和汇款方式的，由财务部经理在 1216 日 之间根据付款计划激活付款状态， 结算处根据激活的付款状态 给于货款支付。 b)采取支票结算的， 在 1216 日之间持供货商结算卡到结算处， 通过刷卡验证身份并激活给供货商的付款状态， 结算人员据以 办理货款支付。 4.2.3 代销 4.2.3.1 帐务核对： 参照联销对帐方式。 4.2.3.2 结算： 参照联销结算方式。 5.5. 附件附件 5.1 供应商扣款实施要求 6.6. 相关记录相关记录 6.1 付款申请单 6.2 收货单 6.3 退货单 6.4 促销折扣单 6.5 进价调整单 6.6 残损商品削价单 6.7 残损商品调整单 6.8 退利单
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