1、发 票 管 理 办 法发 票 管 理 办 法 1 1 目的目的 为规范公司发票的管理、贯彻执行中华人民共和国发票管理办法 及实施细则 ，特制定本办法。 2 2 适用范围适用范围 适用于公司发票的购领、使用、保管等环节的管理。 3 3 职责职责 31 财务部负责发票的管理工作： a) 指定专人具体负责发票的购领、保管、发放、使用、检查及后期 收回保管工作。 b) 指定专人负责开具增值税发票。 c) 指定专人负责开具服务业、广告业发票。 d) 税务主管定期和不定期对公司发票的使用、管理情况进行检查， 发现问题及时进行处理、解决。 32 总服务台负责手工开具零售发票： a) 指定专人负责手工零售发票
2、的填开、 打印发票的回收及回收发票 的暂时保管工作。 b) 客服中心主管负责对总服务台的发票使用、管理情况进行监督、 检查。 4 4 工作内容工作内容 41 领用 发票的领用采用限量领用的办法，总服务台专职人员根据发票的使 用情况限量领用，并及时交回已用发票。并在发票领用登记簿上予 以登记签收。 42 填写要求 a) 开具手写发票必须要凭打印发票换取，并看清打印发票的台头 （阳光百货） ，日期（一年内有效） b) 问清客人要开的户头、品名，按照发票金额如实填写（所开金额 可以少于面额） ，发票填写字迹清楚、工整，不得涂改。 c) 发票的品名要求与阳光百货销售的商品一致， 不可出现如办公用 品、
3、文具、家用电器等笼统的名称，可以开具钢笔、箱包、烟、 起草人：起草人： 审核人：审核人： 批准人：批准人： 酒、 服装、 礼品、 工艺品、 公文包等 （必须是我公司销售的商品） 。 d) 填写好当天日期、填票人、所开发票的发票号（如遇多张发票， 用订书机装订好，在手写发票上只写第一张发票号,将其它发票 号码写于第一张发票） 。 e) 要求发票内容填写完整(客户名称、日期、品名、单位、数量、 单价、金额、开票人等)。 43 发票日清日结 总服务台每日下班前将所回收打印发票整理、捆扎登记、保存，并 于次月十日前将上月发票整理后交于财务部，要求上交发票存根联 与回收打印发票一致。 44 退货、换货及发票的作废 在填写发票时出现别字或者顾客因退换货将手写发票送回，换回机 打发票时，需要把手写发票作废，作废发票必须一式三联，顾客持 打印发票做退换货。 45 发票丢失的处理 发票责任人发现发票丢失，应立即将丢失发票的详细情况以书面形 式报给税务主管。税务主管根据发票的丢失情况向税务机关汇报并 根据税务机关规定办理相应手续。 5 5 相关记相关记录录 51 阳光百货发票使用登记簿 52 阳光百货发票台帐样式
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