1、物 料 用 品 、 低 值 易 耗 品 管 理 办 法物 料 用 品 、 低 值 易 耗 品 管 理 办 法 1.1. 目的目的 为规范青岛阳光百货股份有限公司物资管理，结合实际经营情况 和管理需要特制定本办法。 2. 2. 适用范围适用范围 2.1 本办法规定了物资管理部门、物资管理原则、物资采购流程、领 用流程、低值易耗品的退库、维修和报废、盘点、对帐及预算和 计划的分析、考核等。 2.2 本办法适用于一切进入青岛阳光百货股份有限公司的物料用品、 低值易耗品。 3. 3. 定义定义 3.1 物料用品，是指任何以实物形态进入企业、供经营消耗、单价 50 元（含）以下的物资和单价在 50 元以
2、上的一次性消耗的物资。 通常包括两类：管制物品及消耗物品两类。 3.1.1 管制物品是指文件筐、剪刀、美工刀、钉书机、打孔机、大型削 笔器、计算器、钢笔、打码机、日期章、米尺、印泥、印台等可 周转性物品。 3.1.2 消耗物品是指铅笔、刀片、胶水、胶带、大头针、图钉、曲别针、 橡皮筋、口取纸、卷宗、便纸条、信纸、橡皮、夹子、印油、圆 珠笔、订书钉、签字笔（一次性） 、白板笔（一次性） 、电池、修 正液等一次性耗用物品。 3.2 低值易耗品：是指不能作为固定资产管理的各种用具物品，如工 具、管理用具、玻璃器皿、劳动保护用品等，特点是单位价值较 低 （单价 50 元以上， 2000 元以下） ，
3、一般比固定资产使用期限短， 在使用过程中基本保持其原有实物形态不变。 4. 4. 职责职责 4.1 总务部负责物料用品及低值易耗品的采购、发放。 4.2 采购部负责实物（物料用品及低值易耗品）的保管和数量金额帐 的登记。 4.3 财务部负责总帐登记及实物帐建立的指导与检查工作。 起草人：起草人： 审核人：审核人： 批准人：批准人： 5. 5. 工作内容工作内容 5.1 管理原则：预算管理、用多少买多少、统一采购、编码管理、按 部门管理、询价对比、分类管理。 5.1.1 预算管理：参照预算管理制度对物料用品、低值易耗品采用 年度、季度、月度预算管理。预算分解到各部门，由总务部负责 预算执行过程中
4、的控制。 5.1.2 统一采购：所有物料用品、低值易耗品的采购均由总务部负责。 5.1.3 按部门管理：物资的领用、统计均以部门为单位进行。 5.1.4 用多少买多少：对于低值易耗品、除需批量采购的物料用品（需 批量采购的物料用品应由使用部门或采购部提出申请报总经理 批准）均应按需采购。同时建立定量定额管理，超额部分采购需 报总经理审批。 5.1.5 编码管理：对每一物料用品、低值易耗品均应实行单品编码，根 据编码进行管理。 5.1.6 询价对比：总务部应对采购物资进行市场询价，建立询价竞标制 度、体系，以确保采购物资的价位合理。 5.1.7 分类管理：根据用途将物资分类进行管理。 5.2 物
5、资采购管理 5.2.1 月初、月中各部门编报两次需求计划。 5.2.2 总务部汇总需求并编报采购计划，报总经理签字。 5.2.3 总务部采购人员根据库存情况和对各部门所报的经总经理批示 的超计划的物品，办理采购。 5.2.4 办理入库手续。 物资采购到货后， 采购人到采购部办理入库手续， 采购人开据入库单（一式三联）物管员验收后。一联存根（总务 部存查） ，二联财务部门做帐，三联库管记帐。入库单应注明： 入库日期、类别、品名、规格、实收数量、单位、单价（不含税） 、 金额（不含税） 。对于初次入库的物资，由物管员根据物资的属 性、管理需要按编码规则，给予编码。 5.3 物资的领用 5.3.1
6、计划内物资的领用 5.3.1.1 由领用人开据领料单 （一式三联） ，由部门负责人签字。 5.3.1.2 领用人持经部门负责人签字的领料单 ，到总务部办理物资领 取。 5.3.1.3 总务部审核领料单 ，无误后持第二、第三联到采购部办理领 用。 5.3.1.4 采购部物管员在领料单上签字后给予出库，同时保留财务联 领料单以备月末汇总。 5.3.2 计划外物资的领用，须先进行追加计划，经部门经理、总经理签 字后，转总务部予以执行。 5.3.3 低值易耗品的领用计划内物资的领用程序。 5.4 物资的汇总 采购部物管员月末根据领料单编制一式三联物料用品、低值易 耗品入库领料汇总单 ，一联总务部存查，
7、二联报财务部门做帐， 三联物管存查。汇总单按入库单总金额填制入库数，按领 料单填制部门领用金额。 5.5 低值易耗品的退库 5.5.1 不需用或不能使用的低值易耗品应及时办理退库手续。 5.5.2 物资使用人将不需用或不能使用的低值易耗品送物资保管部门 办理退库。 5.5.3 物资物管员验收并开据红字入库单 （一式三联） 。退库单应注 明：退库日期、类别、品名、规格、实收数量、单位、单价（不 含税） （一般性按原价 50%计算） 、金额（不含税） 。一联存根（总 务部存查） ，二联报财务部门做帐，三联库管记帐。 5.6 物料用品、低值易耗品的仓储管理参照仓库管理制度相关规 定执行。 5.7 低
8、值易耗品的维修和报废 5.7.1 物资保管部门对于退回的低值易耗品应及时整理，通过维修仍可 使用的，及时做好维修工作。 5.7.2 对于从技术上不能维修或从经济上不适宜维修的低值易耗品应 办理报废手续予以报废，避免无效占用有限的存储空间。 5.7.2.1 物管员根据待报废低值易耗品向采购部提出报废申请。 5.7.2.2 采购部由专业人员对申请报废的物资进行核验，并将核验结果随 同报废申请交采购部经理复核后转总经理审批。 5.7.2.3 采购部根据总经理签字审批的报废申请，对相应物资进行报废处 理。 a)物资报废处理需由至少两人共同经办。 b)根据报废物资填写 物资报废单 （一式三联） 。 报废
9、单应注明： 日期、物资编码、物资名称、单位、数量、可变现残值收入等。 c)有残值收入的，由收购人持报废单第三联到财务部交款。出纳 收款后出具收款收据，将报废单第三联加盖收款章。收购人凭 盖有收款章的报废单第三联领取报废物品。 d)报废单第一联由总务部存查，第二联交财务部做帐，第三联物 管员记帐。 5.8 低值易耗品的调拨 低值易耗品的调拨通过退库、领用手续予以完成。由调出部门办 理退库手续，领用部门办理领料手续。办理手续同上。 5.9 对帐 月末或定期采购部、财务部应核对帐务，做到帐帐、帐实相符。 5.10 物资盘点 5.10.1 日常盘点 5.10.1.1 每月末采购部在公司规定盘点日组织对
10、在库物资进行盘点，物资 盘点应由物管员在场，总务部参与盘点，财务部监盘。根据盘点 情况填写物资盘盈（亏）单 （一式四联） ，经部门经理复核写 出处理意见后，第一联由物管员留存，第二联转财务部按待处理 入账，第三、四联转总经理审批。 5.10.1.2 经总经理审批后的第三联返回采购部，据以执行处理意见。 5.10.1.3 经总经理审批后的第四联转财务部，据以作相应的帐务处理。 5.10.2 年终盘点 5.10.2.1 每年年末由总务部、采购部组织、财务部监督对在用低值易耗品 进行盘点，各使用部门配合。由使用部门对本部门使用的低值易 耗品进行盘点，将盘点表交总务部。总务部、采购部统一安排复 核。总
11、务部根据复核结果填写物资盘盈（亏）单 （一式四联） 。 经总务部经理复核后写出处理意见，第一联由总务部留存，第二 联转财务部按待处理入账，第三、四联转总经理审批。经总经理 审批后的第三联转采购部，第四联转财务部，据以作相应的帐务 处理。 5.11 分析 月末，总务部应对物资的采购、费用的支出等结合采购计划、费 用预算等进行分析、考核，以全面反映物料的采购、储存、消耗 情况，为有效的控制费用支出提供决策依据。 6.6. 附件附件 6.1 办公用品编码执行标准 7. 7. 相关文件相关文件 7.1 预算管理制度 7.2 固定资产管理规定 8 8 相关记录相关记录 8.1 入库单 8.2 领料单 8.3 物料用品、低值易耗品入库领料汇总单
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