建筑工程公司财务资金部办公例会工作总结及计划（44页）.ppt

1、年第一次办公例会年第一次办公例会 财务资金部财务资金部 Contents 目 录 01 一季度主要财务指标完成情况一季度主要财务指标完成情况 年4月办公例会财务资金部 02 一季度一季度重点重点工作工作完成情况完成情况 04 税务风险提示税务风险提示 05 下阶段重点下阶段重点工作安排工作安排 03 总部机关管理费用编制及审核情况总部机关管理费用编制及审核情况 Contents 一季度主要财务指标完成情况一季度主要财务指标完成情况 年4月办公例会财务资金部 01 一、一季度主要指标完成情况 1.1.主要指标完成情况主要指标完成情况营业收入营业收入 单位单位:亿元亿元 营业收入完成情况营业收入完

2、成情况 8.5% 营业收入预算完成率：营业收入预算完成率：24.6% 22.66 24.58 100.00 2016年年1-3月月 年年1-3月月 年度预算年度预算 一、一季度主要指标完成情况 1.1.主要指标完成情况主要指标完成情况营业收入营业收入 单位单位:亿元亿元 各单位营业收入完成情况各单位营业收入完成情况 收入方面，北方、华南同比稳定增长，但西部、华东、华中 营业收入同比下降。 单位名称单位名称 1 1- -3 3月月 同比增减情况同比增减情况 预算完成情况预算完成情况 实际完成实际完成 上年同期上年同期 同比增减同比增减 考核目标考核目标 完成比例完成比例 华东大区 3.08 3.

3、88 -20.6% 20.00 15.4% 华中大区 2.57 3.20 -19.5% 13.00 19.8% 华南大区 11.82 9.37 26.2% 38.00 31.1% 北方大区 4.91 2.60 89.4% 20.00 24.6% 西部大区 2.07 3.31 -37.4% 14.00 14.8% 公司合计公司合计 24.58 24.58 22.66 22.66 8.5%8.5% 100100 24.6%24.6% 一、一季度主要指标完成情况 1.1.主要指标完成情况主要指标完成情况利润总额利润总额 单位单位:亿元亿元 利润总额完成情况利润总额完成情况 25.9% 利润总额预算完

4、成率：利润总额预算完成率：21.3% 1.10 1.39 6.50 2016年年1-3月月 年年1-3月月 年度预算年度预算 一、一季度主要指标完成情况 1.1.主要指标完成情况主要指标完成情况利润总额利润总额 单位单位:亿元亿元 各单位利润总额完成情况各单位利润总额完成情况 单位名称单位名称 1 1- -3 3月月 同比增减情况同比增减情况 预算完成情况预算完成情况 实际完成实际完成 上年同期上年同期 同比增减同比增减 考核目标考核目标 完成比例完成比例 华东大区 0.22 0.30 -27.0% 1.90 11.7% 华中大区 0.04 0.23 -82.5% 0.80 5.1% 华南大区

5、 0.82 0.52 57.5% 2.40 34.0% 北方大区 0.51 0.27 87.9% 2.10 24.1% 西部大区 0.18 0.19 -5.6% 1.10 16.1% 公司合计公司合计 1.39 1.39 1.10 1.10 25.9%25.9% 6.50 6.50 21.3%21.3% 利润方面，北方、华南同比增长，华中利润总额降幅较大。 一、一季度主要指标完成情况 1.1.主要指标完成情况主要指标完成情况两金两金 单位单位:亿元亿元 两金完成情况两金完成情况 两金预算完成率：两金预算完成率：109.5%，超出预算，超出预算5.15亿元亿元 预算目标：预算目标：54亿元亿元

6、55.75 59.15 年初余额年初余额 3月底余额月底余额 一、一季度主要指标完成情况 1.1.主要指标完成情况主要指标完成情况两金两金 单位单位:亿元亿元 各单位两金完成情况各单位两金完成情况 单位名称单位名称 年初余额年初余额 3 3月底余额月底余额 增减金额增减金额 增幅增幅 预算目标预算目标 完成率完成率 华东大区 12.81 11.78 -1.03 -8.1% 12.00 98.2% 华中大区 8.63 9.29 0.67 7.7% 8.00 116.2% 华南大区 14.19 15.78 1.58 11.1% 16.00 98.6% 北方大区 12.64 13.60 0.96 7

7、.6% 12.00 113.3% 西部大区 5.01 6.80 1.80 35.9% 6.00 113.4% 公司合计公司合计 55.75 55.75 59.15 59.15 3.40 3.40 6.1%6.1% 54.00 54.00 109.5%109.5% 截至3月末,两金总额较年初增长6.1%6.1%，华中、西部、北方三 个大区两金总额已超过预算目标。 一、一季度主要指标完成情况 1.1.主要指标完成情况主要指标完成情况经营性现金净流量经营性现金净流量 单位单位:亿元亿元 经营性现金净流量走势图（单月）经营性现金净流量走势图（单月） 1-3月经营性现金净流量- -6.46.4亿元，其中

8、二月份单月净流出 3.61亿元。目前离全年净流入4.754.75亿元亿元的目标仍有11.1511.15亿元亿元的差 距，资金压力较大。 -1.2 -3.61 -1.59 -4 -3.5 -3 -2.5 -2 -1.5 -1 -0.5 0 1月月 2月月 3月月 一、一季度主要指标完成情况 1.1.主要指标完成情况主要指标完成情况经营性现金净流量经营性现金净流量 单位单位:亿元亿元 各单位经营性现金净流量完成情况各单位经营性现金净流量完成情况 单位名称单位名称 1 1- -3 3月完成月完成 全年预算目标全年预算目标 目标差距目标差距 华东大区 -0.35 1.38 1.73 华中大区 -1.1

9、6 0.84 2.00 华南大区 -2.74 2.28 5.02 北方大区 -0.21 1.2 1.41 西部大区 -0.97 0.84 1.81 公司合计公司合计 - -6.40 6.40 4.754.75 11.15 11.15 各单位中，华南净流出超过2亿元、华中净流出超过1亿元。 年4月办公例会财务资金部 02 一季度一季度重点重点工作工作完成情况完成情况 二、一季度重点工作完成情况 1.20161.2016年财务决算审计工作年财务决算审计工作 2016年度财务报告质量进一步提高。 29 10 9 2014年年 2015年年 2016年年 普华永道审计普华永道审计 总公司审计总公司审计

10、 单位单位:个个 近三年中建总公司财务决算审计问题数量 二、一季度重点工作完成情况 2.2.新业务财务管理工作新业务财务管理工作 （1）深度参不柳州会展二三期项目模式设计 联合投资管理部，对柳州会展二三期项目的资格预审文件、招投 标文件、实施方案的股权转让、持股比例等核心条款开展修订和磋商 ，获得更好的实施条件。 二、一季度重点工作完成情况 （2）推进驻马店农展馆项目融资方案设计 短短两周之内积极对接中国银行深圳分行及郑州分行、农业银行深 圳分行、中信银行后海支行、平安银行深圳分行及郑州分行等外部金融 机构，快速落实驻马店农展馆融资渠道，幵取得初步的合作意向。 二、一季度重点工作完成情况 （3

11、）跟踪推劢在手项目加快落地 徐州保障房 推进不分包合作模式谈判，不股份公 司金融部沟通，确保结构化融资实现 出表。 石家庄会展 结构化融资不股份公司金融部沟通协 调，已落实解决方案。 柳州文化广场 继续推进股东协议、章程等合作文本 内容，确保项目手续合规，满足出表 需求。 二、一季度重点工作完成情况 （4）有序推劢钢结构产业基金的设立 设立中建昆钢产业基金的请示已亍2月15日通过股份公司董常 会决议，公司正加紧落实签约工作。 二、一季度重点工作完成情况 3.3.资金管理授权资金管理授权 编制传统资金管理职能授权方案并通过领导班子会。 二、一季度重点工作完成情况 4.4.业财一体化推广业财一体化

12、推广 （1）完成所有单位财务核算系统、预算报销系统上线推广工作。 核算系统培训 大区预算报销上线 二、一季度重点工作完成情况 （2）启劢西部大区资金系统推广上线。 3月20日，西部大区顺利完成第一笔付款审批、资金支付业务 ，打通了资金收、支、存的全流程管理。 西部大区上线启劢会 资金系统界面 年4月办公例会财务资金部 03 总部机关管理费用编制及审核情况总部机关管理费用编制及审核情况 三、总部机关管理费用编制及审核情况 1.14 1.56 1.98 2015年 2016年 年 37.2% 26.6% 单位单位:亿元亿元 年费用预算初审金额1.98亿元，同比增长26.6%。 超出1.6亿元的控制

13、目标0.38亿元。 备注：1.6亿元预算目标为公司整体管理费用预算总额扣除各大 区预算后的预算额度。 近三年总部机关管理费用走势图 费用类别费用类别 20162016年实际年实际 年初审数年初审数 增减金额增减金额 同比增幅同比增幅 1.1.基本运营费用基本运营费用 2,052.95 2,052.95 3,334.48 3,334.48 1,281.54 1,281.54 62.4%62.4% 1.1办公费 588.17 785.91 197.74 33.6% 1.21.2差旅交通费差旅交通费 1,090.58 1,090.58 1,956.88 1,956.88 866.29 866.29

14、79.4%79.4% 1.31.3业务招待费业务招待费 374.19 374.19 591.70 591.70 217.51 217.51 58.1%58.1% 2.2.其他运营费用其他运营费用 12,907.23 12,907.23 15,105.25 15,105.25 2,198.02 2,198.02 17.0%17.0% 2.12.1职工薪酬职工薪酬 8,599.43 8,599.43 9,300.00 9,300.00 700.57 700.57 8.1%8.1% 2.2物业费 751.22 745.52 -5.70 -0.8% 2.32.3折旧与摊销费折旧与摊销费 1,590.0

15、9 1,590.09 4,024.47 4,024.47 2,434.38 2,434.38 153.1%153.1% 2.4税费 81.60 82.00 0.40 0.5% 2.5残疾人保障金 0.23 3.80 3.57 1558.8% 2.6离退休费 21.52 6.64 -14.87 -69.1% 2.7保险费 3.95 29.00 25.05 634.0% 2.8党团活动费 4.83 15.25 10.42 215.7% 1.1.管理费用预算初步审核情况按类别分（单位：万元） 三、总部机关管理费用编制及审核情况 费用类别费用类别 20162016年实际年实际 年初审数年初审数 增减金

16、额增减金额 同比增幅同比增幅 2.9劳动保护费 2.04 73.83 71.79 3526.1% 2.10劳务派遣费 393.56 - -393.56 -100.0% 2.11中介机构费 1,383.70 471.96 -911.74 -65.9% 2.122.12企业文化建设企业文化建设 48.13 48.13 282.78 282.78 234.65 234.65 487.6%487.6% 2.13其他类运营费用 26.95 70.00 43.05 159.8% 3.3.专项费用专项费用 1,628.16 1,628.16 2,836.72 2,836.72 1,208.57 1,208.

17、57 74.2%74.2% 3.1员工集中招聘费 23.15 69.80 46.65 201.5% 3.2安全生产支出 56.25 61.50 5.25 9.3% 3.33.3科研支出费科研支出费 578.88 578.88 1,026.84 1,026.84 447.97 447.97 77.4%77.4% 3.43.4信息化支出信息化支出 969.87 969.87 1,510.18 1,510.18 540.30 540.30 55.7%55.7% 3.5博士后管理经费 - 9.00 9.00 - 3.6其他专项费用 - 159.40 159.40 - 全年费全年费用合计用合计 15,6

18、18.46 15,618.46 19,766.28 19,766.28 4,147.82 4,147.82 26.6%26.6% 备注：上表中，“全年费用合计”已剔除信息化支出。 1.2.管理费用预算初步审核情况按类别分（单位：万元） 三、总部机关管理费用编制及审核情况 2.1：管理费用预算初步审核情况按部门分（单位：万元） 领导领导/ /部门部门 管理费用总额管理费用总额 20162016年实际年实际 年初审数年初审数 同比同比 备注备注 公司领导小计公司领导小计 178.03 178.03 371.74 371.74 108.8%108.8% 三费增加三费增加214214万。万。 综合办

19、758.11 1,490.02 96.5% 分摊费用集中管理。 企划部 182.98 78.52 -57.1% 人力部 9,465.01 9,424.07 -0.4% 包含薪酬预算9300万元。 财务部 1,770.34 4,280.69 141.8% 包含折旧摊销费4017万元 。（其中新增总部大楼折 旧及摊销2450万。） 投资部 46.28 259.95 461.7% 三费增加180万。 法务部 57.43 52.55 -8.5% 市场部 - 326.38 - 三费280万。 商务部 - 253.56 - 三费200万。 生产部 78.71 104.52 32.8% 三费增加15万。 质

20、量部 51.15 63.68 24.5% 安监部 116.45 102.79 -11.7% 三、总部机关管理费用编制及审核情况 2.2：管理费用预算初步审核情况按部门分（单位：万元） 领导领导/ /部门部门 管理费用总额管理费用总额 20162016年实际年实际 年初审数年初审数 同比同比 备注备注 技术部 29.69 211.37 611.9% 由原技术部、设计院合并，三 费增加80万。 信息化部 186.87 41.12 -78.0% 审计部 35.91 28.73 -20.0% 绿建部 91.71 180.30 96.6% 三费增加120万。 基础设施部 318.08 588.19 84

21、.9% 三费增加175万。 海外部 150.34 223.16 48.4% 三费增加69万。 研究院 723.72 1,294.41 78.9% 课题研发费用集中管理，三费 增加42万。 设计院 106.45 194.74 82.9% 原工业化院，三费增加113万 。 业财一体化 178.31 101.46 -43.1% 公司资质升级 97.69 94.35 -3.4% 2016年未使用的预算结转到 年。 三、总部机关管理费用编制及审核情况 2.3：管理费用预算初步审核情况按部门分（单位：万元） 领导领导/ /部门部门 管理费用总额管理费用总额 20162016年实际年实际 年初审数年初审数

22、同比同比 备注备注 市场商务部 217.64 - -100.0% 物资管理部 79.36 - -100.0% 火炬工程 546.66 - -100.0% 总部大楼博物馆 1.77 - -100.0% 技术质量部 0.65 - -100.0% 工业化设计院 68.76 - -100.0% 各部门小计各部门小计 15,360.08 15,360.08 19,394.54 19,394.54 26.3%26.3% 总合计总合计 15,618.46 15,618.46 19,766.28 19,766.28 26.6%26.6% 初步统计各部门费用预算总额高达1.98亿元，较2016年同比 增加0.4

23、2亿元，同比增长26.6%。 自报费用预算数1.98亿元已经比今年总部机关1.6亿元的费用 空间超出了0.38亿元。 三、总部机关管理费用编制及审核情况 费用增长的原因分析：费用增长的原因分析： 1.转型升级力度进一步加大带来间接费用增加： 各部门对新业务的强力转型导致产生更多的差旅费、招待费支出，其中 年差旅费预算同比增长866万元，招待费同比增长217万元，增幅 分别为79%、58%。 2.总部管理人员增加： 年初（1月底）管理人员总人数为232人，相比2016年 全年平均人数209人，增幅11%，人员的增加一方面带来了 薪酬总额的增加，同时也带来了间接费用的增加。 3.总部大楼转固产生的

24、折旧和摊销： 按照8亿元房屋、4亿元土地推算，总部大楼今年（4月-12月） 将产生约2450万元的折旧及摊销费用。 三、总部机关管理费用编制及审核情况 费用增长的原因分析：费用增长的原因分析： 4.人员/组织机构调整： 由亍人员/组织机构调整，导致管理费用预算增加532.36万元。 三、总部机关管理费用编制及审核情况 领导领导/ /部门部门 20162016年实际年实际 年初审数年初审数 变动额变动额 备注备注 杨正军 - 29.28 29.28 新增 王朝阳 - 18.94 18.94 新增 市场部 - 326.38 326.38 原市场商务部拆分 商务部 - 253.56 253.56 原

25、市场商务部拆分 技术部 29.69 211.37 181.68 原设计院与技术部合并 设计院 106.45 194.74 88.29 原工业化设计院 市场商务部 217.64 - -217.64 已拆分 物资管理部 79.36 - -79.36 已撤销 工业化设计院 68.76 - -68.76 已变更 合计合计 501.90 501.90 1,034.26 1,034.26 532.36 532.36 预算审核原则：预算审核原则： 序号 预算审核原则 1 坚持总额控制原则，确保总部机关年管理费用总额丌超过1.6亿元。 2 业务招待费：在2016年实际发生金额（374.19万元）基础上，压降5

26、0万元，至 324.19万元。 3 外埠差旅费：在2016年实际发生金额（823.62万元）基础上，人均差旅费增幅丌 超过10%。 4 火炬工程、猎头招聘、各类中介机构费、信息化支出、企业文化建设费等费用开 支，丌纳入本次费用预算综合统筹的范围，而采取“一事一报、单项审批”的与 项控制模式。 通过以上调整策略，可将总部机关费用预算总额控制在1.6亿元左右。 三、总部机关管理费用编制及审核情况 预算管控具体工作思路：预算管控具体工作思路： 三、总部机关管理费用编制及审核情况 扩大费用开支扩大费用开支刚性控制刚性控制范围范围 1 2016年年 年年 对“三费”进行刚性控制， 其他费用柔性控制。 除

27、了薪酬、折旧（摊销）以外，其 他费用均采取刚性控制刚性控制。 三、总部机关管理费用编制及审核情况 A 优化与项费用的开支流程及要求：确定 唯一的管理部门及分管领导。 将研发、安全、培训等与项费用纳入预 算范围。 B 部分在2016年由各部门分摊管理的 费用，将在年进行单个部门集中归 口管理。 如：房租、物业（综合办） 薪酬（人力资源部） 优化并完善费用预算管理范围优化并完善费用预算管理范围 2 三、总部机关管理费用编制及审核情况 加强费用管控过程预警加强费用管控过程预警 3 通过企业邮箱、手机短信、业财系统用友客户端等多种途径，将部门费用开 支情况发送至部门负责人和部门预算员，加强费用管控过程

28、预警力度，落实费用 管理主体责任。 三、总部机关管理费用编制及审核情况 利用业财系统持续拓展费用开支分析功能利用业财系统持续拓展费用开支分析功能 4 月度、季度、年度费用预算执行情况分析； 费用开支年度同比分析； 各部门人均费用分析； 差旅费开支结构分析（飞机、火车、汽车等）； 车辆使用费专项分析（油耗、里程、维修成本等）； 费用开支过程中的增值税发票获取情况分析。 三、总部机关管理费用编制及审核情况 其他事项： 由于总部年初组织机构调整，撤销了物资管理部、拆 分了市场商务部，工业化院、设计院、技术部进行了重新 整合。建议以上原有部门费用归属按照如下方案进行费用 归属和划分： 原有部门原有部门

29、 新设部门新设部门 物资管理部物资管理部 商务管理部商务管理部 市场商务部市场商务部 市场与客户管理部市场与客户管理部 工业化院、设计院工业化院、设计院 设计院设计院 三、总部机关管理费用编制及审核情况 后期预算调整原则： 1.对亍已确定的与项事项，按照“一事一报”的原则进 行预算申请，审核通过后给予开支。 2.根据部门人员数量实际增减变劢情况，适当对部门预 算进行合理调整。 Contents 年4月办公例会财务资金部 04 税务风险提示税务风险提示 四、税务风险提示 海南“文新利”虚开发票事件。 3月28日，海口囯税发函深圳国税，该辖区内企业“海口文新利 实业有限公司”负责人出逃未缴税，经核

30、查，该企业曾亍2016年 8-10月给公司开具49份增值税普通发票，公司涉嫌虚假获取发票 ，请深圳国税协查，对中建钢构的企业所得税进行补征。 案件情况 “文新利”对公司虚开的部分发票扫描件 经自查，该批发票为华南大区所属，金额共40.39万，其中海南经 理部37份，金额30.93万，海花岛项目12份，金额9.46万。开票内 容涵盖“烟酒、房租、打印、租车、食品”等内容。 四、税务风险提示 相关政策法规 发票管理办法第二十二条的规定：任何单位和个人丌得有下 列虚开发票行为：(一)为他人、为自己开具不实际经营业务情况丌 符的发票; (二)让他人为自己开具不实际经营业务情况丌符的发票; (三)介绍他

31、人开具不实际经营业务情况丌符的发票。 刑法修正案(八)中增设了虚开普通发票罪，如果情节严重的， 处两年以下有期徒刑、拘役或者管制，幵处罚金。 四、税务风险提示 “文新利”虚开发票事件带来的税务风险和教训 补缴企业所得税6.06万元 影响企业信用等级 在税务局留下风险案底，影响税企关系。 四、税务风险提示 目前已确认的风险： 50万以下罚款 严重情况下，构成犯罪。 还可能涉及的风险： Contents 05 下阶段重点下阶段重点工作安排工作安排 年4月办公例会财务资金部 五、下阶段重点工作安排 序号序号 主要工作内容主要工作内容 1 开展资金管理授权宣贯和培训。 2 柳州文化中心项目结构化融资落地。 3 推进高新企业复审及2016年所得税汇算清缴工作。 4 撰写股份公司一季度运营分析报告。 5 撰写公司一季度经济活动分析会财务工作报告。 6 推进业财预算报销系统分析模块建设。 7 召开一季度财务例会暨2016年度财务负责人述职会。