1、1 公司成本管理运行方案一、公司成本管理组织机构流程图公司授权对所属工程部成本费用管理中心公司以单个工程实行“两级管控，一级核算”的体制，以公司总部为利润中心，工程部为施工生产成本控制中心；总部以工程运营为主，工程部以施工生产为主；子分公司工程管理执行子分公司总经理负责制，施工生产组织执行工程经理负责制的管控模式；总部经营实体化，功能建设服务化，终始贯穿“效益第一，效率第一”的管理理念，强化总部和工程管理的新管控模式，达到管理先进，操作简单，风险可控的管理要求。成本预结算部对施工工程全生命周期实行预结算和责任成本两控制。二、预结算人员集中管理制度:公司副总：总经济师成本预结算部工程部公司利润中
2、心工程施工生产成本控制中心工程施工生产成本控制中心子分公司工程部2 工程预结算人员，由公司成本预结算部和人力资源部集中管理与调配，采用委派制，工程预结算人员负责从参与工程投标开始到工程竣工结算完毕，全过程中的工程成本费用测算、计划、控制、结算等管理工作。工程竣工结算办理完后，工程预结算人员调回成本预结算部重新安排，具体按公司人力资源工程人员分流管理规定执行。在工程实施期间，工程预算人员绩效考核实行部门与工程双重考核打分，酬薪待遇按公司规定享受工程部管理人员相应薪酬待遇标准，进入工程部成本在工程部发放。子分公司所属工程部的预结算人员均按预结算人员集中管理办法执行。三、公司成本预结算部职能：（分五
3、大职能）1、投标管理职能：投标报价、技术标编制、标书制作。2、预结算管理职能：主合同预算编制，指导协调工程结算管理工作，协助工程部工程结算索赔，工程分包合同结算的审核。3 成本管理职能：成本管理体系建立，成本测算，工程成本动态管理，工程生产成本费用指标的测定，工程成本分析与效益预估，工程成本目标责任书拟定、下达，子分公司年度生产经营指标和子分公司运营成本费用测定，即年度目标责任书下达；4、经营成本考核职能：制定工程成本考核，绩效考核办法和经营成果兑现办法，参与年度工程终结兑现的考核评价。5、成本信息职能：企业内部定额编制与管理，建立材料价格信息库，投标报价数据库。3 四、工程经营部职能：（主要
4、是工程部预结算人员职能）1、参与工程投标职能：参与投标报价2、预结算职能：参与编制施工图预算，施工预算、生产成本测算；负责工程工、料、机成本分析，编制施工用料计划、物质需用量计划；分包合同评审、审核分包结算；工程进度款报表编制对审，计划统计报表编制；工程成本动态控制，工程实施过程中技术经济资料收集管理；为主编制、办理工程竣工结算。3、经营成果分析职能：工程终结后，成本费用分析，编制成本分析报表。五、工程成本管理控制流程（四个流程控制阶段）4 1 前期投标阶段部门工程部成本预结算部公司其他部门节点A B C 前期投标阶段按照公司投标运行管理办法执行，投标过程严格执行“三会”制度实施。投标实施：经
5、营部牵头中标归档组织编制投（议）标文件：标书制作、投标报价经公司部门评审通过后投标工程开始经营部负责牵头：合同评审、签订成本管理控制阶段拟定的工程经理、预结算人员对工程生产经营成本费用分析，报出含利费合理价投标小组评标委员会讨论评审，评审讨论会标前会成立投标小组拟定工程经理组织人员探勘现场拟定工程经理参与物资供应人员市场调研拟定工程预算人员标前准备会评标讨论会标后总结会5 2、工程成本预先控制部门工程部成本预结算部公司其他部门节点A B C 工程实施策划：内容、具体要求和相关的责任部门按照 工程策划管理规定执行。工程交底准备会工程生产、经营管理人员参加与工程经理签订目标责任书、工程预结算管理目
6、标责任书工程交底会：工程情况交底、合同条款分析研判、合同风险防患、工程实施主体责任单位确定等工程经理部工程经理工程预结算人员按工程策划管理规定执行，各相关部门完成各自职责工作。办公室牵头，其他部门均参加工程实施策划：按工程策划内容实施，成本分析测算、施工预算（工料机、大临设施费用分析）、工程实施成本测定、上交利费测定、物资需用计划、确定分包方案，确定工程责任成本目标等工程部牵头，其他部门均参加预结算主要工作工程开工前准备6 3、分包合同结算管理流程：工程部采购管理部成本预结算部公司其他部门A B C D 工程预结算人员办理公司部门参与参与参与审核单价参与监督工程部纪检监察部工程预结算人员在工程
7、成本控制中的工作职能：1、参与分包工程和物资采购的招标、价格信息收集、审核招标单价、分包管理全过程成本控制、参与工程策划，分包实施方案。分包结算审计部审计组织分包商评价成本过程控制分包合同结算资料归档授权分包策划组织招标合同签订日常管理考核过程结算分包策划组织招标工程经理签订经营部公司部门监管工程预结算人员审核单价成本预结算部复核7 2、按分包合同结算管理流程办理分包结算，报公司预结算部复核，审计部审计，结算资料收集归档。3、编制工程物资需用计划报公司成本预结算部审核后，交物资采购部实施采购，参与采购招标并对采购成本、单价进行审核4、指导审查现场签证变更，收集管理好施工技术经济资料和业主总包往
8、来的函件等索赔资料。5、编制月生产进度报表与业主单位核对施工产值、核定工程进度款、每月上报公司计划统计报表。6、时常检查、复核工程实施成本，比较分部分项单价与工程成本测算出现的偏差，发现偏差及时向工程经理和公司成本预结算部上报。商定采取纠偏措施，控制成本和费用的超支。7、定期召开工程成本分析会，对已完工程经营成果盈亏状况评定，分析后期分部分项工程存在的潜在风险，上报工程经理和公司，及时采取应对措施，防患风险。8、建立完整的经济技术资料台账和分包结算台账。8 4、工程结算管理流程开始资料收集整理编制主合同结算书审核工程部、安环部、采购部、财务部会审分管领导审核总经理审批对外报送、对审编制竣工结算分析报告结算资料保存归档结束成本预结算部工程部其它部门协助、参与协助、参与9 六、工程成本考核兑现：工程考核兑现按工程成本目标责任书执行。竣工结算完成竣工成本分析、申请报告成本审核：成本预结算部及其他部门审核会签业绩考核委员会审批成本费用节约效益审计总经理签字认可兑现审计部工程部其它部门按工程成本目标责任书，工程成本目标业绩考核办工程按工程成本目标责任书之规定向公司有关责任部门提供以下资料：、工程质量目标实现情况。、工期目标实现情况。、成本效益实现情况。、施工安全目标实现情况。、管理目标实现情况。6、主要材料节约情况。
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