1、NC实丿施工具-03实施方案库-资金标准解决方案模板NC资金标准解决方案模板1关键目标木解决方案重点解决提升集团公司财务管理水平，加强资金的计划控制，整合集团内部全 部资金资源，最人限度提高资金周转效率和效益，管理资金运营风险。解决如下关键问题:（1）如何作到资金管理的高度集约化化、透明化（2）如何优化资产负债结构，减少资金占川（3）如何化解资金集屮后的形成的人量工作（4）如何最大限度地提高资金使用效率（5）企业依赖银行管理资金如何避免信息不对称（6）如何避免内部交易不必要的资金流动，（7）如何减少资金结算的在途时间2. 总体思路用计算机软件系统借助网络系统实现基于资金集小统一监控、面向集团资
2、金管理的全过 程、全面支持资金计划、资金支付控制、内部资金调控、动态资金分析报告的规范化管理体 系O资金管理整体层次应用架构分为四层：计划管理层、业务管理层、业务核算层、报告分析 层；1、计划管理层应用包括资金计划表样定义、资金计划下发及填报、资金计划汇总审批、 资金计划执行统计；2、业务运营层应用包括银企対接的接口系统、资金帐八管理、结算管理、业务稽核管理、 投资业务管理、融资业务管理；系统内部数据访问与传输安全由内部集成的数字签名与身份认证平台保证，系统与商业银 行间的数据访问与传输安全由各商业银行安全系统保证；3、业务核算层应用包括资金结算的和业务核算：资金结算指网银结算、票据结算等，业
3、 务核算指会计处理、计算利息、银行对帐等。资金业务核算是建立在会计平台基础上的；4、报告分析层提供对资金的存虽与流量分析、内外部帐户对比分析、资金计划执行情况 分析、内外部融资报告等，为监督和管理资金运行的风险提供基础工具。3. 应用模式及流程3.1资金结算应用模式资金结算的应用模式可以分为统收统支模式、现金集合库模式、资金收支计划驱动拨款模 式、资金集中监控模式。四种基木模式通常混合使用。3.1.1统收统支模式模式说明:1、各成员单位均不单独在外部银行设立账号，仅在集团计算中心开设内部帐号；2、计算中心设置统一集中的外部银行帐号;3、资金的所有对外收付结算业务全部通过统一帐号进行；4、内部转
4、帐在结算中心中处理，不通过外部商业银行。优点：资金高度集中、集团绝対控制；缺点：1、不利于调动下属公司或机构开源节流的积极性，降低下属公司或机构的M变能力，降 低集团公司整体经营活动效率和财务的灵活性；2、结算屮心聚集了大量的工作，形成支付瓶颈：3、独立法人情况下的成员单位无法实施，影响税务处理；4、资金主帐户连带风险较人。总Z,弊多利少，但是在混合模式下，很多业务可以简化资金结算流程，所以依然冇存在 的必要。32收支两条线模式收支两条线模式是基于“现金集合库模式原理的一种典型应用，广泛应川于众多集团企业 资金集中管理工作中。“现金集合库(Cash Pooling)是由一组形成上下级联动关系的
5、银行账户和内部结算系统账 户及其定义在这一组账户上的资金收、付、转的记账规则组成的。现金集合库模式的基本工作原理是近儿十年來，国际苦名跨国集团公司及其集团公司与国 际银行联手开发的集团资金管理主流模式。模式说明：1、各个集团成员单位可以在各合作银行中保留或开设自己独立的结算帐户即 二级帐户；可以“收、支两条线”的分开开设帐八，也可收支合一的开设帐八2、集团结算中心在合作银行中开设资金集合主帐户；3、内部帐户根据业务不同可以开设不同性质的帐户：结算户、贷款户、票据户、保证金户等；英中结算帐八反映集团成员单位二级帐八与总帐八之间的债权、债务关系，所以与外部帐 户存在对应关系；内部帐户开设在对其肓接
6、管辖的结算中心，总部审批后方可启用；4、在二级帐户收到资金时，银行根据集团企业与银行签署的合作协议将资金上划到主帐户；成员单位需要资金时结算屮心向银行发出网上付款指令将经过审批的资金从主帐户拨付 到二级帐八中去；5、收款业务规则：在下属成员单位从系统外收款时，资金经过二级银行帐户上划到银行主帐户；集团结算系统根据通过银行资金上收的到账通知增加该二级银行帐八对应的内部结算帐 户余额；成员单位根据银行到帐通知进行会计处理；6、付款业务规则：成员单位通过集团结算系统从网上向结算中心提交付款委托书，结算中心根据a）集团资金管理规定、b）该成员单位内部帐户余额c）是否有资金收支 计划预算额度等來判断是否
7、支付；如果审批通过则发出网银付款指令将相应资金由银行总帐户下拨到二级银行帐户，同时集 团结算系统减少该二级银行帐八对应的内部结算帐户的余额；7、转帐业务规则：在二成员单位在集团内部转帐时，集团结算系统增减涉及交易的两个内部帐户余额，而资金始终在外部的银行总账户中未进行任何移动；现金集合库模式特点：适应集团金业多个法人实体的现实、融合多种资金集中策略、可以 与其他模式共同使用，实现最有效地统一调拨集团全部资金，最大限度地降低集团持有的头 寸的管理目的。3.1.3资金收支计划驱动拨款模式资金收支计划驱动拨款模式的提出解决了预算対结算的控制问题的同时解决根据不同资 金的性质将资金按时、按量口动回拨的
8、问题，从而有效化解了因资金集中结算而形成的集中 的人量工作。资金收支计划驱动拨款模式如图所示：模式说明：1、集团的资金管理部门如计划财务部制定资金收支计划的形式和具体计划指标；资金收支计划的项目全部与资金的实际收支相关；2、集团结算屮心分行业定义的资金收支计划样表，即不同行业样表可以不同；集团结算中心能够対不同单位、不同收支项目、不同银行使用资金收支计划项目指定进行 资金下拨时专门的银行帐户；3、资金收支计划的数据支持由成员单位手工填写；4、资金收支计划填写完毕后根据不同系统参数的不同可以进行上报前的修改；5、资金收支计划上报到结算中心，在结算中心形成按资金计划表类型的汇总表;6、对需要下拨的
9、资金收支计划按日形成批量下拨单；7、对资金收支计划的杏询分析取计划数据与实际执行数据进行对比。此模式适用于冇稳定的现金流、上下游关系较为固定的集团企业。3.2资金结算的应用流程321到帐通知图注：1、结算中心可预先设置自动下载银行对帐单或手工下载；2、结算中心按不同银行类别不同帐户汇总或逐笔制证，并制作贷记通知书传递给结算单 位。3.2.2主动上收图注：1、资金调拨单能対任意两个帐八间进行资金划转，结算中心可対资金调拨单建立 分级授权审核流程；2、由结算屮心发起，通过银行主动上收结算单位指定帐户资金。3.2.3委托付款图注：1、结算单位发起，填写完整的付款信息，女口：付款日期、付款内部帐号、付
10、款用 途、收款单位、收款方外部银行帐号、收款方地址等；2、结算中心经办及核查付款信息，并判断是否计划内付款及付款方内部帐号余额是否足 够，如果核查通过则选择具体的付款银行帐号；3、按支付身份不同乂可分为以集团名义对外支付或以结算单位名义对外支付。3.2.4直接付款图注：1、系统将判定肓接付款单屮指定收支项目的付款金额是否超过系统预设的限额, 如未超过则直接通过银行转帐，如果超过限额则占动转到结算小心审批；2、结算中心对该笔直接付款单进行二次审批；3、结算单位凭银行回单入帐，结算中心不用做帐务处理。3.2.5资金下拨图注：1、结算单位按集团管理要求统一上报不同周期的资金收支计划，如：年计划、月
11、计划、旬计划等;2、结算屮心预先定义跨纟F1织的分级审核流程，允许结算屮心肓接调整结算单位计划数；3、弓I入审批通过的计划表按“计划表类型+口期+银行类别”的规则拉式生成批虽下拨单。3.2.6内部转帐图注：1、结算单位发起，填写完整的付款信息，如：付款日期、付款内部帐号、付款用 途、收款单位、收款方内部帐号等；2、结算中心通过凭证处理付款方和收款方两内部帐号余额，实现“帐动钱不同S3、结算屮心将处理完毕的付款单返回付款方，同时制作贷记通知书传递给收款方。3.3资金集中监控应用模式模式说明：1、银行汇总的集团总帐户、成员单位分帐户及独立帐户的全部发生额、余额情况满足集 团实时监控全部资金头寸的需
12、求；对最大付款金额、收款金额的排序分析有利集团企业对重大资金运行惜况的实吋监控；2、提供内外部帐八的分析报告功能，可以实现资金界常情况的及时报警、降低资金风险;2、提供资金计划与实际执行情况的对比分析实现了对资金计划准确度的考核评价，对提 高资金粕细化管理捉供手段；3、内外部融资情况分析及分银行、分类别的总体信用额度、各分了公司信用额度使用情 况是集团资金管理必不可少的工具。企业采用资金集屮监控模式的原因：一、对受到相关政策限制不能抽调资金的上市公司进行必要的临督;二、对集团下属参股、控股企业进行全面的监控；三、全程监控专款专用帐户的资金流入流岀。企业采川资金集屮监控模式的核心作用是控制资金体
13、外循坏。集屮监控模式可以与各种资金结算模式结合使用，发挥最人效益。3.4资金集中监控应用流程图注：1、可根据管理要求灵活设置有关监控项目的监控指标体系，如：帐户限额、收支 项冃限额、授信额度等；2、与外部金融机构交易系统实时对接，建立人集屮、分层次的监控系统；3、全面的报告分析体系，如：资金头寸分析、资金预测、信贷执行情况分析等。3.5内外部信贷融资应川模式模式说明：1、存款冇息、用款付息是集团资金管理的基本原则；2、一般来说，每一年银行等外部融资机构都会根据集团企业的财务情况、以往贷款还款 付息情况等为集团企业提供综合信用额度，常见的冇两种授信方式：A、对集团公司统一授 信，市集团总部进行内
14、部分配，并负责筹措资金统一还贷；B、对集团公司及卜属公司分别 授信，集团公司负责监督贷款资金使用，各公司独立还贷；3、资金集中管理以后，结算小心或集团资金管理部门对成员单位的融资中请能够根据集 团资金池的资金沉淀悄况判断，优先从集团内部调剂解决，资金短缺情况下才向外部申请贷 款；4、内部信贷要经过必要的贷前审杏、签署内部信贷合同示、由结算屮心发放内部贷款；5、外部贷款信用审查比内部要严格，并R会扣减集团的信用额度；6、结算中心负责对贷款企业的贷款结算和还本付息，结算系统可以从相关企业的活期存 款户中自动扣减相应贷款利息。3.6内外部信贷融资及对外担保应用流程3.6.1内部贷款图注：1、贷款单位
15、提交贷款屮请书及信川评估资料，如：财务报表、项目方案等;2、批准或拒绝屮请，确定金额、还款计划、时间等合同要素；3、可手工输入合同台帐，也可由结算凭证推式生成台帐。3.6.2外部贷款图注：1、信贷悸理部首先判断内部沉淀资金额度是否满足，不足则向外部金融机构贷款;2、银行审查企业基本资料及评估企业还款能力：3、山贷款单位负责及时背记合同台帐，信贷管理部能随时查询。3.6.3对外担保应用流程图注：1、双方协商担保方式及担保条件，为保障担保方利益，有时还会要求被担保方办 理反担保手续；2、担保方可协助被担保企业联系拟贷款银行办理贷款审杏手续；3、按担保方要求被担保方企业定期提供材料积极配合跟踪管理，
16、贷款合同终止时担保介 同随之终止。4. 产品组合接口关系：一、与总帐接口说明：1、当资金管理系统生成的结算凭证与总帐凭证一一对应时，利用会计平台实时生成总帐 凭证；2、当资金管理系统生成的结算凭证与总帐凭证多对一对应时，可在关机处理吋，利用会 计平台生成总帐凭证。二、与应收接口说明：1、直接收款时，在资金管理系统中制作收款结算凭证的同时通知应收系统确认收款单；2、委托收款吋，通过应收系统的应收单生成收款单，再通过应收管理系统生成资金管理 系统的委托收款书，在资金管理系统中制作收款结算凭证的同时通知应收系统确认收款单。三、与应付接口说明：1、委托付款时，通过应付系统的应付单生成付款单，再通过应付
17、管理系统生成资金管理 系统的委托付款书，当付款确认后制作付款结算凭证的同时通知应付系统确认付款单，并且 核减相应的资金收支计划数据。2、直接付款时，通过应付系统的应付单牛成付款单，再通过应付管理系统生成资金管理 系统的直接付款卩，直接付款书受结算系统的额度控制，当付款确认后制作付款结算凭证的 同时通知应付系统确认付款单，并且核减相应的资金收支计划数据。四、与网银接口说明：1、系统采用统一的网银接口与各银行网银进行直连；2、通过到账通知取得收款金额、收款银行账户、FI期、时间、对方帐户、操作摘耍；3、付款指令通知银行网银系统支付操作，主要信息包括：付款账户、金额、收款账户、 H期、时I可、操作者
18、的身份，以上信息均通过数字加密传输；付款操作的种类包括单笔和批 卓里；4、查询获得银行账户的当口交易、历史交易和余额。5. 产品特性1、支持按不同行业建立自定义周期的资金计划报表体系，并可根据管理要求灵活设置资金 计划报表的控制策略；2、实现了M12家银行的银企直联，极大地提高了结算效率，减少资金在途吋间;3、丰富的资金业务报告与分析，全面的资金监控体系;4、提供各种预测模版的设置，预测数据可以來源于不同系统，支持按不同周期进行 资金缺口分析；5、支持对结算单位进行综合授信，将内外部融资全面纳入集中统一管理;6、票据登记时将经过图象压缩高保真的电子影像一起上传，解决了票据分散保管、集屮 登记的问题，实现业务管理的收放自如；7、根据预先定义的条件按资金计划自动生成批量资金卜拨单，有效减少了资金集中管理 日常工作量；8、支持由收款方发起，经付款方确认后，由结算中心办理转帐的委托收款业务，帮助企 业及时清理内部三角债务；9、支持对资金结算单的审批流程及控制策略进行灵活的调整，更适应不同企业弹性的要 求；
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