1、某高速地产集团有限公司 财务负责人管理办法 第一章 总则 第一条 为高效配置资源，适应地产集团财务集中管控 需要，保障财务负责人切实履行职责，规范公司财务行为， 实现地产集团对子公司的财务部门、人员统一高效的管理， 特制定本办法。 第二条 财务负责人由地产集团统一委派管理。 第三 条 地产集团财务部、被委派单位及委派的财务负 责人须遵守本办法。 第二章 财务负责人管理 第四 条 财务负责人的任职资格: 1遵纪守法，坚持原则，廉洁奉公，有较强的事业心 和责任心。 2熟悉会计准则、国家财税政策与财务软件操作，熟 悉会计工作各个岗位技术操作规程和核算方法。 3大专以上学历，会计师以上专业技术职称。
2、4具有一定的综合分析和判断能力，具有一定的语言 表达和文字表述能力，有独立的工作能力、较强的组织协调 能力和团队合作能力，能切实履行岗位职责。 第五条 地产集团财务部是财务负责人的管理机构，负 责财务负责人具体事务的日常管理，包括：资格审查、职务 任免、轮岗、年度考核、奖惩、培训、办理移交等事务。 第六条 财务负责人的季度考核由被委派单位负责；年 度考核由地产集团财务部负责，并作为岗位调整的依据。 第七条 财务负责人的人事劳资关系放在被委派单位， 其招聘录用及任免、调薪、兑现奖惩等手续由地产集团财务 部提出意见和建议，地产集团人力资源部统一办理。 第八条 财务负责人实行回避与轮岗制度。回避工作
3、执 行地产集团相关规定。轮岗工作按照高速地产综20124 号文件执行。 第三章 财务负责人的职责 第九条 财务负责人职责包括会计基础管理、财务管理 与监督、制度履行等。 第十条 财务负责人的会计基础管理职责包括： 1依据会计法和国家有关政策法规，认真履行岗 位职责。 2负责被委派单位的会计核算，按照地产集团规定标 准和开支范围，合理使用资金，正确核算成本、费用，提高 经济效益。会计核算要做到支付依据充分、手续完备、内容 真实、数据准确、资料完整，确保会计报表和财务报告的真 实、准确、完整、合法。 3负责编制资金计划，负责有效筹措资金并会同销售 部门做好银行按揭工作；参与被委派单位的应收款回笼工
4、 作，保障公司资金的正常运转。负责合理运用资金，确保按 规定的标准、流程审批后方进行资金支付。 4做好成本核算工作，并协助相关业务部门做好目标 成本管理工作。 5负责被委派单位的财务预算、财务决算及财务报告， 并监督预算执行。 6审核被委派单位对外报送的重要财务与预算报告（含 报表），确认合法性及数据真实性、准确性。 7研究税务法规，做好税务筹划工作。 8负责被委派单位的会计档案（含电子档案）管理， 确保及时归档。 9负责被委派单位会计人员的日常管理、培训考核、 财务团队建设及被委派单位财务部的日常管理工作，包括不 限于：负责资金安全工作；定期资产及往来清查；账户管理、 财务专用章与发票专用章
5、等印鉴管理；财务相关信息建设； 贷款证、税务登记证的登记、年检、变更；负责配合和协调 财政、税务审计等机关以及会计师事务所对单位实施的审计 检查等。 第十一条 财务负责人的财务管理与监督职责包括： 1参与被委派单位的经营管理与经济决策，充分发挥 财务分析作用，为领导决策当好参谋。 2参与重要经济合同的签订，参与经济合同（除劳动 合同）的财务审核工作。 3参与拟定所在单位的财务预算方案、财务决算方案 和生产经营计划；考核分析预算和生产经营、财务计划执行 情况。 4负责被委派单位的资产价值管理和监督、防止资产 流失。 5对被委派单位的会计事务、会计核算内容进行监督 管理，重大事项或有争议的财务问题
6、须及时向地产集团财务 部报告。 6对违反国家财经法规、公司制度和可能造成经济损 失浪费的行为，进行制止或纠正，制止或纠正无效时，有权 向委派机构反映。 7对其所在单位人员授意弄虚作假，徇私舞弊,违反财 经法规、制度规定的行为，有权拒绝执行。 8不断进行工作总结，有权向被委派单位提出改善经 营管理的建议。 第十二条 财务负责人的制度履行职责包括： 1执行地产集团财务垂直管理制度、建立健全被委派 单位的相关配套财务管理制度与流程，做到事前有计划、事 中有控制、事后有检查。 2必须按地产集团财务支付管理办法的规定进行形式 与实质性审核，对不符合财务支付管理办法规定的，不得进 行款项支付；不得违反国家
7、财经纪律，也不得变更原始凭证 进行会计处理。 3对超合同约定、超制度规定、未按规定履行审批程 序的支付事项，及对年度预算外项目未履行规定预算审批程 序的支付事项不得支付，并向地产集团财务部报告。 第十三条 财务负责人的其他职责包括： 1合法正确履行职权，保证地产集团与被委派单位之 间的良好沟通；定期向地产集团财务部进行述职和工作报 告。 2需要维护地产集团和被委派单位的利益，不得利用 职权为自己谋取私利，与派驻单位订立合同或者进行交易。 3与税务、银行等部门维护良好的关系，为被委派单 位创造良好的经营环境。 4不得泄露被委派单位的商业秘密。 5定期对职责履行情况进行述职报告。 6完成地产集团财
8、务部和所在公司领导安排的其他事 项。 第四章 考核与奖惩 第十四条 地产集团财务部每年根据季度会计稽核结果 对财务负责人进行考核，年度考核结果分优秀、良好、称职、 不称职等档次，考核结果作为兑现奖励、续聘、解聘的重要 依据。 第十五条 对财务负责人在工作中做出突出贡献，包括： 及时制止重大决策失误、重大违纪违规问题避免重大经济损 失，提出的合理化建议采纳后取得明显经济效益等，由地产 集团财务部提请给予表彰或奖励。 第十六条 财务负责人违反本办法规定，有下列行为之 一的，由地产集团财务部提请给予行政处分、解聘，构成犯 罪的依法追究法律责任： 1在工作中监督不力导致被委派单位发生重大违法违 纪问题
9、的； 2有行贿受贿行为的； 3与被委派单位的相关人员串通作弊的； 4渎职失职，对重大违纪问题未发现、不抵制、不纠 正及不及时反映的； 5泄露被委派单位商业秘密的； 6年度考核不称职的； 7因身体原因不胜任的； 8其他重大违纪违规的或触犯其他法律、法规的。 第 五章 被委派单位的责任与义务 第十七条 被委派单位可根据工作需要，提出对财务负 责人的要求，提出对委派工作的建议报请地产集团财务部审 批。 第十八条 被委派单位应全力支持财务负责人做好会计 核算与财务管理工作。 第十九条 被委派单位有权对财务负责人的工作表现、 考勤、业务能力等及时向地产集团财务部反映情况。 第二十条 被委派单位发现财务负责人有违法违纪行为 时，有权向地产集团财务部反映。 第二十一条 被委派单位不得对财务负责人的工作进行 刁难、打击、报复，否则按有关规定对相关人员给予处分。 第六章 附则 第二十二条 本办法自印发之日执行。 第二十三 条 本办法由地产集团财务部负责解释。
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