物业管理公司财务预算编制培训课件（21页）.pptx
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物业管理公司财务预算编制培训课件（21页）.pptx
1、1/22财务预算编制部门：财务管理部时间：年3月2/22一级目录目 录预算编制制度解析如何编制预算3/22 1.1 预算编制目的实现经营目标提升计划水平强化内部控制防范经营风险提高管理水平提高经济效益4/22 1.2 预算编制原则 战略性原略性原则价价值最大化原最大化原则计划划为先原先原则全全员参与原参与原则权责对等原等原则不予不予调整原整原则5/221.3 预算的组织与职能预算监督委员会预算监督委员会物业系统预算管理决策结构，物业事业部本部管理层、财务及运营管理部预算管理委员会预算管理委员会一线物业公司管理层、职能部门负责人预算执行委员会预算执行委员会财务管理部为主要预算执行机构，其它职能部
2、门配合财务编制预算所需报告及制度预算编制部门预算编制部门部门负责人、部门专业主管、出纳6/221.4 预算编制程序-下达目标财务指标利润指标、物业费收缴率、预存应收比、管理费用额度关键非财务指标客户满意度、员工满意度、制度实施情况、专项工作否决指标质量、安全事故预算准确率预算差异率、预算外事项7/221.5 预算外及超预算事项的控制u针对预算外支出，公司要建立、健全预算外审批机制，确保预算执行可控。u预算外事项是指在期初预算方案中没有预计，而现在即将发生的业务活动。 所有预算外事项均需要经过一线公司预算管理委员会审批。 各预算责任中心对预算外事项要编制详细的业务活动报告申请（必须包括该业务活动
3、对 应的资金需求，对本部门预算影响），该报告是各级业务审批过程的基础资料。u超预算是指在实际业务活动中，某些预算在期初预算方案中已经考虑，但实际发生数超出期初预算额度的情况，超预算事项应参考预算外事项处理程序进行审批。8/221.6 预算调整及考核u公司须依据集团预算监督委员会的通知要求，进行预算调整，调整程序同预算编制流程。u预算考核是对预算执行效果的一个认可过程。考核应遵循以下原则： 目标原则目标原则、激励原则激励原则、时效原则时效原则、 分级原则分级原则u公司应建立预算考核制度，把预算的考核结果与所属各级责任部门的绩效指标挂钩。u集团预算监督委员会对各一线物业公司预算执行情况进行年度考核。9/222.1 预算编制走出误区预算编制是财务部预算编制是财务部的事，业务部门就的事，业务部门就是抓现场品质、应是抓现场品质、应付客户投诉。付客户投诉。每年每年的预算目标管的预算目标管理层都
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