1、沈阳万科房地产开发有限公司沈阳万科房地产开发有限公司 SHENYANG VANKE REAL ESTATE DEVELOPMENT CO., LTD.SHENYANG VANKE REAL ESTATE DEVELOPMENT CO., LTD. 编号： VKSY-WI-CB002 版号： A/0 工程预结算编制及审核工程预结算编制及审核 作业指引作业指引 编制 刘剑 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录修订记录 日日 期期 修订状态修订状态 修改内容修改内容 修改人修改人 审核人审核人 批准人批准人 工程(非主体建安工程)预结算管理流程 结算阶段预算阶段 承包商财务总监法人代表成本管理部设
2、计部项目经理部 施工图 项目总经 理复核、 批准 成本管理部 经理复核、 批准 10 万 元 以 上 成本组编制 及审核造价 成本组内部 复核 成本组汇总 竣工结算资 料并确认 审核结算造 价 成本组内 部复核 成本管理部 经理审核、 签字 财务总监复 核 法人代表(授 权人)批准 项目总经 理审核、 签字 10万元以下 10 万 元 以 上 提供预算 书 提供结算书 工程(主体建安工程)预结算管理流程 结算阶段预算阶段 承包商财务总监法人代表成本管理部设计部项目经理部 施工图 咨询公司编 制及复核预 算 成本管理部 复核 成本组复核 确认 咨询公司编 制及审核结 算 成本管理部 经理审核、
3、签字 财务总监复 核 法人代表(授 权人)批准 存档 成本组复核 工程组汇总 竣工结算资 料 提供预算书 提供结算书 项目总经理 审核、签字 存档 1. 1. 目的目的 为加强万科集团所属各房地产公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点， 通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管 理办法。 2. 2. 适用范围适用范围 沈阳万科房地产开发有限公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中 发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。 1.1. 术语和定义术语和定义 a)a) 预算：即施工图预算，指根据施工图纸计算的工程量、施工组织设计
4、和双方合同规 定采用的工程预算定额、单位估价表及各项费用的取费标准、建筑材料预算价格、 建设地区的自然和技术经济条件等资料，进行计算和确定单位工程或单项工程建设 费用的经济文件。 b)b) 结算：指工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资 料编制的最终工程造价文件。 4.4. 职责职责 4.1. 成本管理部 4.1.1. 成本管理部是工程预结算工作的主要职能部门，对工程预结算的编制审核工作负主 要责任。 4.1.2. 负责组织主体工程预算的编制和审核工作。 4.1.3. 负责工程预算和结算的复审工作，确保其准确性。 4.1.4. 根据结算完的工程提出成本管理建议。 4.
5、2. 项目经理部 4.2.1. 负责提供预算工程的工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。 4.2.2. 负责主体工程以外预算的编制和审核工作，并报成本管理部复核。 4.2.3. 负责核实签证工程量，并负责工程设计变更和签证费用的审核，2 万元以上的签证和 5 万元以上的设计变更必须报成本管理部复核。 4.2.4. 负责督促施工单位上报工程结算书，并收集完整、合格的结算资料，负责审核确认 预、结算资料的真实性和准确性。 4.2.5. 负责组织工程结算的编制和审核。 4.2.6. 负责填报竣工时的工程竣工结算工作交接单和工程结算定案单 。 4.2.7. 将工程结算资料移交成本管理部复核。 4.
6、3 设计部 4.3.1 负责提供方案、有效的施工图纸及其它相关资料。 4.3.2 负责审核批准设计变更。 4.4 工程管理部 4.4.1 负责向项目经理部进行招标文件、投标书、中标通知书、其它与招投标相关文件、 合同条件等资料的交底工作，详见工程合同交底作业指引 。 5. 工作程序工作程序 5.1. 工程预结算工作的一般规定 5.1.1. 施工图预算可本公司自行编制，也可以委托造价咨询机构编审；委托的机构必须已 经过政府有关部门认可且具备乙级以上（含乙级）资质证书。 5.1.2. 委托造价咨询机构编制工程预结算，在造价咨询委托合同中应明确要求其提供计算 底稿 （包括工程量、钢筋实际含量的详细计
7、算书）及与承包单位核对后的预结算资料， 并同时提供与承包单位的核对差异情况说明。 5.1.3. 工程预结算负责部门应整理齐全工程预结算工作所需的必备资料，资料必须完整、 签章齐备、编号准确，并指定专人负责进行分类、装订、存档；工程预结算工作的必 备资料主要包括： 5.1.3.1. 材料价格（政府指导价格、市场价格、甲供材料、限价材料通知书） ； 5.1.3.2. 招标、投标文件等确定合同价格的文件（包括中标单位的投标书、双方达成一致 的预算书等） ； 5.1.3.3. 工程合同（包括合同审批表） ； 5.1.3.4. 施工组织设计方案、施（竣）工图、图纸会审记录、监理日记； 5.1.3.5.
8、双方确认的所有工程(包括变更、签证)的预算书； 5.1.3.6. 工程竣工验收资料 （工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任 的说明） ； 5.1.3.7. 其他与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等。 5.1.4. 工程预结算的划分按照万科集团房地产企业成本核算指导进行，共划分为建 设项目的开发前期准备费、主体建筑工程费、主体安装工程费、社区管网工程费、园 林环境工程费、配套设施费。编号由成本管理部按照成本管理软件相应编号规则进行 编号。 5.2. 工程结算注意事项 5.2.1. 工程结算工作交接单各项内容必须填写完整； 5.2.2. 工程结算工作交接单中工程质量必须达到合同
9、规定级别； 5.2.3. 工程结算工作交接单中明确存在合同外增减工程，需有项目部或设计部相关人 员签字，并至少有相应部门经理签字，审批权限按现场签证和设计变更权限处理； 5.2.4. 现场签证和设计变更单顺序号不连贯、公章及签字不全，无施工后完成情况不得作 为结算书附件参与结算； 5.2.5. 在结算工作进行前，成本人员应至少阅读一遍合同，重点复核：工程内容、水电费、 结算方式、结算时间、质保金、工期和质量奖罚等； 5.2.6. 对提供工程结算文件中存在易产生岐意、表示不清晰的文件，退回经办人； 5.2.7. 结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行；结算单价在合同中未规定的则参 照定额和市
10、场合理低价进行确定 5.3. 非主体建筑安装工程预算编制及审核程序 5.3.1. 设计部提供详细的施工图，项目经理部结合现场实际情况确定施工方案，承包方编 制工程预算书，由项目经理部成本组负责编制及审核预算，项目经理部经理批准，10 万元以上的预算须成本管理部经理批准。 5.3.2. 工程预算确定后，成本审核人员应在审核后的预算书封面上签字，并申报成本管理 部复核和批准。 5.3.3. 工程预算价经公司批准后，项目经理部、工程管理部依据审定价签定工程施工合同， 并将审定后的工程预算做为合同附件。 5.4. 主体建筑安装工程预算编制及审核程序 5.4.1. 设计部提供施工图，项目经理部结合现场实
11、际情况确定施工方案，承包方编制工程 预算书。 5.4.2. 主体建筑安装工程预算由咨询公司按施工图纸、施工组织设计、相关合同编制并审 核施工图预算。 5.4.3. 咨询公司确定工程预算后，成本管理部复核完毕，送项目经理部成本组存档。 5.5. 非主体建筑安装工程结算编制及审核程序 5.5.1. 项目经理部工程组出具工程结算工作交接单并汇总竣工结算资料； 5.5.2. 项目经理部成本组确认竣工结算资料； 5.5.3. 项目部成本组审核完毕(含内部复审)， 填写 工程结算定案单 (填写要求见附表一)。 送项目经理部经理复核、签字； 5.5.4. 10 万元以上结算需报送成本管理部经理复核、签字；
12、5.5.5. 所有结算均由财务总监复核、签字； 5.5.6. 所有结算均由法人代表(授权人)批准； 5.6. 主体建筑安装工程结算编制及审核程序 5.6.1. 项目经理部工程组出具工程结算工作交接单 ； 5.6.2. 项目部成本组汇总竣工资料并确认；竣工资料包括：工程预算，承包方所报结算， 备忘录，竣工图，现场签证，设计变更等合同规定可作为结算依据的资料； 5.6.3. 项目部成本组将工程结算资料确认单提供给咨询公司；咨询公司根据以上资料， 编制并审核主体建筑安装工程结算； 5.6.4. 项目部成本组对咨询公司审核后的结算进行复审； 复审后填写 工程结算定案单 (填 写要求见附表一)； 5.6
13、.5. 工程结算定案单依次送项目经理部总经理、成本管理部经理、财务总监复核并 签字； 5.6.6. 工程结算定案单最终由公司法人代表(授权人)批准； 6. 支持性文件支持性文件 6.1. 合同管理程序 6.2. 工程成本管理程序 6.3. 图纸管理作业指引 6.4. 工程合同交底作业指引 6.5. 工程现场签证管理作业指引 6.6. 成本管理软件操作指引 7. 相关记录及表格相关记录及表格 7.1. 工程结算明细表 7.2. 工程结算资料确认单 7.3. 工程结算工作交接单 7.4. 工程结算定案单 附表一 工程结算定案表工程结算定案表 工程名称 工程名称全称、专业 开工日期 合同开工时间 竣
14、工日期 按结算申 请时间 保修截止日期 统一写“见保修 合同”或“合同 有关保修条款” 合同价格 如果一份合同几个单 体只有一个合同价， 按 建筑面积摊各自单体 合同价 送审造价 施工单位 送审价 结算造价 复审造价（此造 价为该工程不 含各类扣款的 完全造价） 建筑规模 可以描述清楚规模如： m2 、m、个等 取费标准 按施工合 同 增减造价 下调为：- 上调为：+ 单位造价 造价 / 建筑规模 质保金 按合同百分比 工程造价 结算造价 拆分 按成本管理软件口径拆分至期科目 施 工 单 位 1请核对公章是否与施工合同公章完全一致完全一致 2请施工单位填写“同意此结算价” 3请施工单位填写：经办人姓名、时间、联系电话 建 设 单 位 1 本结算依据如：*施工图纸 变更单 签字单 实际测量 包死价。 2 本结算依据合同编号。 3 本结算依据定额、取费级别. 4 质保金：是否扣除、数值。 5 水费、电费：是否扣除、扣除方式、数值。 6 配合费：是否需扣除、数值配合费：是否需扣除、数值。 7 审核人：签名、时间 项目总经理。 。 。 财物总监。 。 。 法人代表。 。 。 备 注 2. 如有扣款等问题需特殊说明一定填写。 3. 其它需补充备注说明的事宜。
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