1、合同结算管理流程合同结算管理流程 (试行版试行版) 编制 李金娟、方燕兵 日期 17.6.14 审核 曾志超 日期 17.6.15 批准 陈昱含 陈凯 日期 17.10.17 修订记录修订记录 日日 期期 修订修订状态状态 修改内容修改内容 修改人修改人 审核人审核人 批准人批准人 2017.6.14 完成 第一次编制 1.1. 目的目的 规范中南置地各城市公司合同结算管理工作，明确结算工作流程，提高成本核算工作 效率，严格把控成本管控的最后防线，有效规避结算风险。 2.2. 适用范围适用范围 中南置地各城市公司所有工程合同、设计合同、涉及工程量的营销合同结算。 3.3. 结算流程结算流程 4
2、.4. 职责职责与权限与权限 4.14.1 城市公司项目工程管理部城市公司项目工程管理部 4.1.1.负责确认竣工图纸的准确性。 4.1.2.负责审核施工方案、进度、质量、安全是否与合同相符合。 4.1.3.对工程现场签证、设计变更资料的真实性和准确性负责。 4.1.4 核实结算资料的准确性、完整性。 4.24.2 城市公司成本管理部城市公司成本管理部 4.2.1. 负责合同结算工作。 4.2.2. 负责结算资料的分析、核对和审核。 4.2.3. 按结算制度规定，编制并上报结算报告。 4.2.4. 对结算的真实性、准确性负责。 4.2.5. 负责结算完成后的所有结算资料归档备案。 4.34.3
3、 城市公司财务部城市公司财务部 4.3.1 确认已付工程款，及已开工程款发票。 4.3.2 组织核对甲供材料款、水电费及其他应扣款。 4.44.4 城市公司分管副总城市公司分管副总/ /城市公司总经理城市公司总经理 4.4.1 审核并监督城市公司合同结算的执行情况。 4.54.5 地产地产置地总部工程审计中心置地总部工程审计中心 4.5.1 负责对城市公司结算审计合同进行二审。 4.5.2 负责将所有二审结算资料移交城市公司成本管理部。 5.5. 结算编制结算编制 5.15.1 编制结算计划编制结算计划 5.1.1 城市公司成本管理部根据项目开发进度及合同执行情况，制定当年度合同结算计划 表(
4、附件 13)，城市公司成本负责人签字后,在当年 2 月 1 日前上报置地总部成本管理部备 案。总体计划要求为前一年已竣工但遗留未完成及当年 10 月前计划竣工验收的合同。 5.25.2 竣工结算发起竣工结算发起 分包工程验收合格、总包工程竣工验收通过后，由城市公司项目工程管理部向施工单 位发出工程竣工结算通知书(附件 11) ，施工单位按照工程合同中竣工结算条款的约 定、竣工验收报告、工程竣工结算通知书的要求报送结算书等相关资料给经办工程主管工 程师。 5.35.3 结算资料审核结算资料审核 5.3.1 收到施工单位结算资料后，项目工程管理部在 10 个工作日内审核结算资料并确认。 5.3.2
5、 审核要点及要求等具体操作见附件 2施工单位结算报送资料清单 ，资料缺失必须 责令施工单位补齐。 5.3.3 审核通过后，项目工程管理部编制工程竣工结算资料移交单(附件 4)，连同竣工 结算资料一起移交城市公司成本管理部， 如有异议应在上述时限内联系施工单位确认解决。 5.3.4 城市公司成本管理部收到项目工程管理部移交清单及资料后，在 5 个工作日内再次 复核资料完整性，并转交城市公司财务管理部。 5.3.5 城市公司财务管理部确认已付工程款，及已开工程款发票；并将甲供材料款、水电 费及其他应扣款等情况写明。 5.3.6 城市公司分管副总/城市公司总经理根据各部门签核意见，判断该合同是否具备
6、结算 条件并签核意见。 5.45.4 结算初审结算初审 5.4.1 城市公司成本管理部根据城市公司分管副总/城市公司总经理签核意见进行合同结算。 5.4.2 所有结算必须执行 OA 平台置地总部审计管理系统操作（操作指引见附件 14） ，城市 公司成本管理部收到签核意见的结算资料后，必须立即录入审计管理系统。城市公司一审 完成后进行寄单操作，结算完成时间以审计系统寄单时间为准，同时线下 2 天内必须将结 算纸质资料寄送工程审计中心，建立相应的寄送台账，寄送的快递单必须留存备查，如是 人员亲自送至审计中心，必须有资料交接单留存。 5.4.2 城市公司成本管理部负责审核工程竣工结算（包括工程量、钢
7、筋实际含量的详细计 算书）及与承包单位核对后的结算资料，并同时提供与承包单位的核对差异情况说明。 5.4.3 城市公司财务部组织招采部、工程部、成本管理部、监理单位、施工单位等核对确 认材料实际使用填写工程项目甲供材料确认单 。 5.4.4 城市公司成本管理部根据结算工作量在规定时间内完成结算， 具体要求参见附件 工 程结算管理准则 (附件 12)。 5.4.5 城市公司结合开发量及人员配置，总包、分包均可外委，但变更签证不得外委，工 程结算二次审计不得外委。 5.4.6 城市公司成本管理部在结算审核过程中，如发现缺少部分资料，不允许对施工单位 所上报的结算资料以资料不符合要求的方式退回，所有
8、需要补充的资料均须以资料补充清 单的形式进行补充。 5.4.6 城市公司成本管理部在完成审核并形成审核意见后，编写结算报告 （附件 8） ，对 相关指标进行分析。 5.4.7 城市公司成本管理部完成合同一审后，通过审计系统直接报地产置地总部工程审计 中心审核。 5.4.8 对于合同规定的审核时间，明确是包括城市公司审计、地产置地总部工程审计中心 审计时间，城市公司要给工程审计中心预留一定的审核时间。 5.4.9 施工单位预算核对人员必须持法人授权委托书，并每天进行签到手续办理。 5.4.10 如施工单位不及时上报结算资料及对结帐，必须建立法务发函机制，同时核对支付 款情况，停付工程款，包括该单
9、位在其他城市公司施工的所有工程的工程款均停止支付。 5.4.11 如总包超过 3 个月（分包 2 个月）施工单位仍未上报的，由城市公司成本管理部整 理资料，总包 30 天（分包 15 天）内核算出其预估结算总价。 5.55.5 结算二审结算二审 5.5.1 地产工程审计中心负责对城市公司的审计结果进行审计，审计过程中的疑问及时与 城市公司成本管理部、施工单位沟通，最后确认并签署审核意见。 5.5.2 地产工程审计中心的其他要求详见工程审计小微改革协议 。 5.5.3 地产工程审计中心完成的所有结算资料必须统一归档至城市公司成本管理部，城市 公司成本管理部按照结算台帐的目录进行归档登记，资料必须
10、达到 100%追溯可查。 5.5.4 城市公司成本管理部将终审值录入明源系统，并发起结算终审确认审批流程。 5.65.6 注意事项注意事项 5.6.1 结算的工程量需要现场核实的，由成本管理部组织、相关责任部门（专业）配合到 工地现场进行实地测量核实并确认。 5.6.2 结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行；结算单价在合同中未规定的则参 照定额和市场合理定价进行洽商确定。 5.6.3 复核变更签证中如发现与事实不符的，各级审核人员均有权更正。且所有变更签证 均必须为明源系统审批通过，否则不予认可。 5.6.4 按合同确定的结算方式计算总价，在审核结算书、与承包方核对时参照合同进行甲 供材
11、料、工期奖罚、质量奖罚、安全奖罚等费用的计算、扣除。 5.6.5 所有上报工程审计中心的结算，必须是无争议结算。对于存在的争议，成本核算人 员无法协调解决的， 报送成本核算负责人， 成本核算负责人及时组织相关责任部门 （专业） 协同处理。 6.6. 结算准确性要求结算准确性要求 6.16.1 总要求总要求 总包二审核减率不允许超 3%，分包不允许超 2%。 6.26.2 考核要求考核要求 6.2.1 对责任核算员的考核： 二审误差率 5%以内的，按工程结算管理准则处罚； 二审误差率 10%以内的，除按工程结算管理准则处罚外，另进行通报批评，年内不 得升职加薪； 二审误差率 10%以上的，除按工
12、程结算管理准则处罚外，另进行警告、降职降薪， 严重者辞退。 6.2.2 对部门经理的考核，除按结算责任状考核外，另按二审误差率的占比进行考核： 超 5%10%的份数占比超总结算份数 15%的，进行通报批评，升职加薪暂停； 超 10%以上的份数占比超总结算份数 5%的，进行警告、降职降薪。 7.7. 附件附件 7.1 附件 1： 结算书封面 7.2 附件 2： 施工单位结算报送资料清单 7.3 附件 3： 城市公司结算一审报送资料目录 7.4 附件 4： 工程竣工结算资料移交单 7.5 附件 5： 工程竣工结算审批表 7.6 附件 6： 工程竣工结算审定确认表 7.7 附件 7： 结算审核明细分析表 7.8 附件 8： 结算报告（样表） 7.9 附件 9： 第三方责任单位扣款通知单 7.10 附件 10： 涉及第三责任单位扣款台账 7.11 附件 11： 工程竣工结算通知书 7.12 附件 12： 工程结算管理准则 7.13 附件 13： 结算责任状计划明细表 7.14 附件14： 工程审计系统操作手册 8、附则 本制度自正式发布之日起执行。
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