1、年度经营计划管理年度经营计划管理流程流程 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日日 期期 修订状态修订状态 修订内容修订内容 修订人修订人 审核人审核人 批准人批准人 2009-4-20 B/0 流程中承担职责综合 管理部调至财务管理 部 张增 杜兰 张广志 修订相关记 录:5.2.CH-QR-YY02 部门月度工作计划 1.流程流程概况概况 流程目的流程目的 确定公司年度经营计划， 控制其执行偏差， 确保公司经营指标的完成， 并为年度预算编制提供依据。 适用范围适用范围 适用于公司年度经营计划的管理。 定义定义 无 流程主导流程主导 及参与部门及参与部门 财务管理部（主导） 、总部
2、相关部门、下属公司 上游流程名称上游流程名称 下游流程名称下游流程名称 子子流程名称流程名称 战略管理流程 预算管理流程 部门部门 流程中承担职责流程中承担职责 总经理 1、审核公司年度经营计划。 2、审批公司经营计划分析与总结。 财务分管领导 1、审核公司经营计划分析与总结。 财务管理部 1、组织编制公司年度经营计划，审核下属公司年度经营计划。 2、负责年度经营计划的执行监督、评估与考核。 3、组织公司经营计划的调整。 总部相关部门 1、根据年度经营目标和重点工作，编制部门年度工作计划。 2、负责计划的执行与反馈。 下属公司 1、根据年度经营目标和重点工作，编制下属公司年度经营计划。 2、负
3、责下属公司年度计划的执行与反馈。 2、流程图、流程图 年度经营计划管理流程 年度经营计划管理流程（主导主导：财务管理部财务管理部） 计划制定计划实施监督、评估与调整 股东会股东会董事长董事长总经理总经理财务分管领导财务分管领导财务管理部财务管理部总部相关部门总部相关部门下属公司下属公司 审核审核 公司年度经营分公司年度经营分 析与目标预测析与目标预测 年度经营分析与年度经营分析与 目标预测目标预测 编制下属公司编制下属公司 年度经营计划年度经营计划 与预算与预算 编制部门年度编制部门年度 工作计划工作计划 汇总平衡形成汇总平衡形成 公司年度经营公司年度经营 计划计划 审核审核审核审核 审核审核
4、 编制部门月度编制部门月度 计划计划 编制下属公司编制下属公司 月度计划月度计划 计划实施计划实施计划监控计划监控 计划实施评估计划实施评估 与考核与考核 审核审核 是否调整经是否调整经 营计划营计划 组织年度经营组织年度经营 计划调整计划调整 调整年度经营调整年度经营 计划计划 审核审核审核审核 计划实施计划实施 Y 审核审核 组织编制部门组织编制部门 年度工作计划年度工作计划 编制年度经营编制年度经营 目标与重点工目标与重点工 作计划作计划 提出公司年度提出公司年度 经营目标与重经营目标与重 点工作计划点工作计划 审核审核审核审核 年度预算管理年度预算管理 流程流程 项目计划管理项目计划管
5、理 流程流程 审核审核 Y 审核审核 审批审批 组织实施组织实施 新经营计划新经营计划 Y 审批审批 组织年度经营组织年度经营 计划总结计划总结 3.工作程序工作程序 3.1 年度年度经营分析与预测经营分析与预测 3.1.1 财务管理部在每年 10 月初汇总包括下属公司在内的公司整体经营情况，对本年度 公司经营计划已完成情况进行分析， 对待完成计划进行预测， 根据战略规划及年度目标分 解对下年度经营环境和内部管理现状综合分析后，提出下年度经营目标和工作重点。 1）年度经营目标包括但不限于： a) 财务指标：各业务单位经营收入和利润指标、管理费用、销售毛利率等； b) 发展指标：土地储备面积、开
6、工面积、竣工面积、融资计划、工程质量合格率、 工程及时交付率、目标成本变动率等； 2）年度工作重点包括但不限于： a) 下年度主题：如品质年、管理优化年、效益年、提速年等； b) 完成经营目标及主题年要求的重点工作：如建立电梯等 5 类产品战略采购，建 立中高档住宅小区的产品标准、加强新材料新技术应用研究、建立工程技术标 准、建立客户会、加强客户二次开发、引进成本信息化系统等。 3.1.2 财务管理部将下年度经营目标和工作重点交财务分管领导审核后， 提交总经理进行 审核，根据审核意见确定下年度的经营目标和工作重点。 3.1.3 财务管理部将下年度经营目标与重点工作发送各部门及下属公司， 作为编
7、制部门及 下属公司年度工作计划的参考依据。 3.2 年度工作计划编制与确定 3.2.1 总部各部门根据下达的公司年度经营目标及相关重点工作， 结合本部门相关的职能 战略规划要求，编制部门年度工作计划，内容包括但不限于： 1) 公司经营目标及重点工作计划对本部门下年度业务活动的目标要求； 2) 职能战略规划对部门下年度业务活动的目标要求； 3) 下年部门业务面临的主要环境变化是什么以及可能产生的影响； 4) 实现下一年度部门工作目标的主要计划措施； 5) 计划实施的关键控制点、风险以及初步对策； 6) 部门在实施这些计划措施时需要其他部门给予的协助； 7) 必要的组织变革方案和人力资源需求； 8
8、) 初步的部门预算。 3.2.2 下属公司根据本公司年度经营目标和重点工作要求，编制下一年度工作计划，经下 属公司审批后，提交总部财务管理部审核。 3.2.3 财务管理部汇总各部门及下属公司年度工作计划， 组织相关部门和下属公司进行讨 论，确保计划之间的协调和平衡，重点平衡以下三方面： 1) 各部门及下属公司经营预测结果与战略规划及职能战略规划要求的一致性； 2) 各部门及下属公司计划措施对目标支持的有效程度； 3) 各部门及下属公司所需要的相关部门支持是否得到保证； 4) 资源保障要求的可行性。 3.2.4 财务管理部组织对各部门及下属公司年度经营计划进行平衡修正，经财务分管领导 审核后，提
9、交总经理审核。经总经理审核的公司年度经营计划需提交公司董事会审议，经 董事长审核，得到股东会批准后正式发布实施。 3.3 月度计划编制 3.3.1 公司各部门及下属公司结合年度计划及各项目总体计划要求， 编制部门/下属公司 月 度计划 ，内容包括但不限于以下内容： 1) 部门/下属公司月度工作目标：本月份完成的阶段性专业建设目标和项目目标； 2) 专业建设计划：年度工作计划分解至本月份的计划； 3) 项目计划：本月份完成的各项目工作； 4) 完成时间要求、责任人及配合人。 3.3.2 部门/下属公司月度计划制订后，需与相关配合部门负责人沟通确认，经各自分管 领导审核后，于下月 5 日前交财务管
10、理部备案。 3.4 计划实施监控 3.4.1 各部门/下属公司负责执行部门/下属公司月度计划， 财务管理部运营管理专员对各 部门计划执行过程及时进行跟进和监督，对潜在计划延期问题及时提出预警。 3.4.2 每月 5 日各部门/下属公司填报上月的月度计划执行总结与分析报告，说明完 成情况及偏差原因分析，并汇总至财务部。 3.4.3 财务部根据汇总信息编制月度计划执行总结与分析报告，于每月 7 日提交财务 分管领导审批后， 在公司月度经营分析会上汇报。 对计划执行中出现的问题提出预警和整 改建议， 由分管领导和总经理提出整改要求后， 组织监督整改措施的落实情况并及时向总 经理反馈，同时在下次计划总
11、结与分析中列明整改验证结果。 3.5 计划调整与总结 3.5.1 因经营环境、外部政策和内部条件发生重大变化时，由财务管理部提出年度经营计 划调整建议，经分管领导审核，总经理审核，董事长审批后，财务管理部组织相关部门进 行年度经营计划的调整。 3.5.2 下属公司及总部各部门月度计划的调整需经分管领导审核后提交财务管理部备案。 如月度计划调整影响到项目里程碑计划，由工程管理部组织评审，还须经总经理审批。 3.5.3 每年 12 月中旬，财务管理部组织各下属公司和总部各部门进行年度工作总结，各 下属公司和总部各部门对年度工作计划完成情况进行总结和分析， 编写 年度工作总结 。 4.支持性文件支持性文件 无 5.相关记录相关记录 5.1.CH-QR-YY01部门年度工作计划 5.2. CH-QR-YY02部门月度工作计划 5.3. CH-QR-YY03月度计划执行总结与分析报告
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