1、XXXX项项目目总总收收入入、成成本本、土土增增税税测测算算表表测算日期：2016年04月25日序序号号项项目目总总销销售售备备注注毛毛坯坯合合计计一一期期二二期期三三期期小小计计一一期期住住宅宅一一期期商商铺铺一一、查查账账方方式式1一、收入-2可售面积-3销售平均单价#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!4二、抵扣项目=5+6+11+12+17-51、土地成本-62、开发成本=7+8+9+10-7（1）土地征用及拆迁补偿费等-8（2）建安成本-9（3）其他开发成本10（4）装修成本-113、开发费用=（5+6）*10%-124、与转让房地产有关的税金=14+15+16+1
2、7-13（1）增值税-按相关规定，增值税在土地增值税清算时不能抵扣，但在测算时考虑收入也是为含增值税收入，故这里再进行扣除，数据相关不大，用于测算时误差可以忽略。测算时可以按原营业税率5%进行测算。14（2）城建税-15（3）教育费附加-16（4）地方教育费附加-175、财政部规定的其他扣除项=（5+6）*20%-18成本总计=5+6-19单位成本=18/2#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!20三、土地增值额=1-4-21四、增值额与扣除项目金额之比（%）=20/4#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/
3、0!22五、适用税率（%）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!23六、速算扣除系数（%）#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!24七、应缴土增税=20*22-4*23#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!25八、已缴土增税-26九、应补土增税#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!27十一、土地增值税税负率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!28十二、增值税及附加税负率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!29十三、管理和销售、财务费用-30十五、应纳税所得额=1-12-18-24-29#DIV/0!#DIV/0!#
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