1、审审 计计 管管 理理 制制 度度 第一条、工程图纸确认的程序和关于工程招标、投标、定标、设计变更的 审批程序的规定详见 2003 年 8 月 13 日编写的工程招标投标管理制度 （编 号为兴元 2003 审字第 2 号） 第二条、有关工程质量隐蔽签证和经济签证的规定详见 2003 年 8 月 10 日编写的工程质量管理制度 （编号为兴元 2003 审字第 5 号）及 2003 年 8 月 10 日编写的隐蔽工程经济签证 （编号为兴元 2003 审字第 4 号）若未按 规定办理签证手续或签证手续不全的资料视为无效资料， 工程决算审计时不予 承认； 第三条、 工程预算审计 1、工程预算审计应具备
2、的资料：正式有效施工图原件; 招标邀请书原件 及施工合同原件； 会审纪要原件；施工单位上报经工程部审核的工程预算书及 工程量计算书，工料分析表，定额换算表，材料价差调整表。 2、审计程序：实行三级把关，施工单位编制工程预算书，由编制人、项 目经理分别签字盖章，施工单位盖公章后，报送我司工程部，由经办人及工程 部经理审核（审核书应明细、清晰、工整） ，之后由分管工程副经理审核，工 程部提出初审意见，报送项目审计部进行复核，审计部经办人提出审计意见由 审计部经理-项目经理签字后反馈工程部， 由工程部将预算审核单送公司审计 部审核，审核结果由工程部与施工队核对，经以下程序进行审批：工程部- 财务部-
3、审计部-项目副经理-项目经理-公司审计部-董事长办公室转董 事长审批。 第四条、关于合同的审核 1、各种邀请函及合同审核程序按项目开发工程合同及招标邀请函汇编 规定进行。 2、审核时间:在工程部送审当天完成。 第五条、销售面积审计 1、根据开发项目所处地区房管局产权处发布的房屋面积计算规则进 行，将开发项目分成住宅、店面、商场、车位（架空层及地下室）各功能区进 行销售建筑面积计算。审批程序为：项目工程部与售楼部同时进行核对后报项 目审计部-公司策划部-公司审计部审核作为编制售楼单价表的依据。 2、审核时间：每天每人 2 幢 3、存档：准确的销售面积交董办备案同时项目审计部复印一份存档。 第六条
4、、施工承包合同建筑面积审计 1、根据开发项目所处地区造价站编制的建筑工程预算定额进行审计， 按幢进行。程序为：施工单位-项目工程部-审计部-分管工程副总-项目负 责人-公司策划部-公司审计部 2、审计时间：每人每天 10 幢 3、存档：准确的施工面积报董办备案，同时项目审计部存档一份作为签 订施工合同依据。 第七条、零星工程及配套工程审计 1、内容包括：临时办公室、售楼部、临时及永久性用水、临时及永久性 用电、绿化景观、雨污系统、道路工程、室外给水管网、室外生活水池、室外 消防管网、室外消防水池、室外消控中心、有线电视、绿化供水、大门、围墙、 室外传达室、信报箱、安防。 2、审核时间：除临时办
5、公室、售楼部、信报箱、道路系统为工程部上报 后 2 天内完成外，其余均为 7 天完成。 3、审核程序：项目工程部-审计部-分管工程副总-项目负责人-公司 策划部-公司审计部。 4、存档：经审核后的工程造价（含图纸）审计部存档一份原件 第八条、市场材料价格调查：在审核预算中主要材料及设备应进行市场调 查，分别由工程部和审计部各派 1 人分组调查，调查结果作为审计造价依据之 一。 第九条、工程施工质量监督 1、每月 15 日及 30 日参加工程部组织的质量大检查，对于检查中发现的 问题进行文字记录前拍照保存在审计部作为复检的依据。 同时应备份一套交工 程部，配合工程部将检查中发现的问题督促施工单位
6、整改。 2、参加各项验收和移交：桩基验收、结构中间验收、竣工验收、施工单 位与项目部资产移交、项目公司与物业公司资产移交、配套工程验收、综合验 收。 对于验收和移交中存在的问题应进行纪录并拍照保存在审计部作为督促工 程部落实整改复检的依据，同时应备份一套交工程部， 配合工程部将检查中发 现的问题督促施工单位整改。 第十条、工程决算审计 1、决算审计应具备资料原件：正式有效施工图；有效竣工图；图纸会审 纪要；有效设计变更及有关工程经济签证资料；施工合同，补充合同等；竣工 验收证书；由施工单位上报经工程部审核的工程决算书及工程量计算书， 工料 分析表，定额换算表；其他与决算工作有关的资料。 2、实
7、行三级把关，其决算审计工作及程序同工程预算审核的有关规定， 若无必要。可不进行核对过程，即按如下程序进行即可：施工单位-项目公司 工程部经理-分管工程副总审核后由工程部提出初审意见， 报送项目审计部进 行复核， 审计部经办人提出审计意见由审计部经理-项目负责人签字后送公司 审计部-董事长办公室转董事长审批。 3、审计时间：工程部上报七日内完成。 第十一条 工程款支付审计 1、审计依据：施工合同（含补充合同） 、施工中有效经济签证、施工工程 进度表及工程结算单。 2、支付工程进度款的前提：根据合同中进度款支付条件满足工期、质量 要求，根据合同规定进行支付。 3、支付工程尾款的前提：达到合同中工期
8、、质量及保修规定，保修期满 后方可支付。对于不符合工期、质量及罚款要求的不支付工程尾款。 4、工程款支付审批程序：施工单位-监理公司-工程部副经理-工程部 经理-审计部-项目副经理-项目经理-公司审计部-董办-董事长。 5、审计时间：在工程部上报当天完成。 第十二条：其它 1、项目公司需委托社会单位进行审计时，审计部经办、审计合同须以下 程序审批方可委托：审计部-工程部经理-财务部-项目副经理-项目经理 （超过 1 万元时须报公司审计部）-董办-董事长。 2、项目公司的预算标底或是委托社会审计的标底，或是公司领导的招投 标策略、方法、步骤等，均属公司绝对的商业机密，任何人员无权对外泄露。 3、若发现工程部（初审） 、审计部审计（审核）将无效签证列入结算或严 重失误的错算、漏算，公司将追究有关责任人员的责任，直至除名，造成公司 损失的，将视情节予以赔偿。 4、审计（审核）工作应保证准确无误，其误差率应在1范围内（与委 托社会审计部门的平均结果比较） 。同时，审计（审核）必须有审计（审核） 人，复审人，并均应在审计报告上签字 。 内容 审计管理制度 董 事 长 董事长办公室 审 核 审 批 策 划 部 审 核 审 批 审 计 部 制 表 审 核
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