1、资金使用章节）一、库存现金的管理 .现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。库存现金不得超过 10000 元，超过部分现金当天下午存入银行。 禁止坐支不得挪用现金和以白条抵库， 财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。凡能用支票支付的款项不得支付现金 （如特殊情况， 需用现金由双方公司董事长或总经理批准，并经财务部同意后，方可支付现金。 ） 。现金的支出必须经过审批合格后，出纳方可付款。具体的审批程序见第五节。现金支付范围： 发给职工工资、 各种津贴及奖金； 出差人员差旅费； 零星购置办公设备 （2000元以
2、下） ；其他 1000 元以下的零星开支。差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额（按相关差旅费标准金额计算） 。按借款审批程序审批，经审批核准签字后方可借款。出差人员回企业后必须在一周内报销清帐，不报销者由财务人员从工资中扣回。、其他借款，由借款人填写申请单，经项目负责人签字，并由签字人负责此款的归还，如不能按期归还或出现损失，全部责任由签字人负责。、一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（万元以上）支付往来现金。严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。除 1000 元以下零星开支外可采用现金支付外，其余结算均应通过银行
3、结算。 （二）现金日记帐必须用固定一本帐， 严禁使用两本帐或帐外有帐。 会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。二、银行存款的管理1） 、项目银行帐户必须经双方负责人同意后方可设立和使用，银行帐户仅供本合同项目经营业务收支结算使用， 严禁出借帐户供与外单位或个人使用， 严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。严禁利用项目帐户做与本项目无关的收支。2） 、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。该项目原则上只设一个项目帐户，确因工作需要开设帐户的，需报双方公司负责人同时批准后方可设立（书面批准依据） ，已经开设的，需向项目财务部补办备案手续。3） 、 项目帐户必须与双方公司银行帐户严格区分 （财务专用章、 其他专用章等银行预留印签） ，双方公司不得用各自公司帐户进行本项目收支。4） 、银行帐户印鉴的使用实行印章分管并用制；即：财务章由一方保管，
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