1、附件 1-4： 华润置地大区成本管理体系-工程款支付作业指引（营改增补充修订） 工程款支付作业指引工程款支付作业指引 编制 日期 审核 日期 审核 日期 审批 日期 修订记录修订记录 日期日期 修订状态修订状态 修改内容修改内容 修改人修改人 审核人审核人 审批人审批人 附件 1-4： 华润置地大区成本管理体系-工程款支付作业指引（营改增补充修订） 1 1 目的 目的 规范工程款支付工作，明确各部门在付款申请、审批和款项支付过程中的职责，保证付款效率和安 全。 2 2 适用范围 适用范围 适用于华润置地有限公司下属独资、 控股或具经营权合资公司开发的地产项目及华润集团孵化的地 产开发项目实施阶
2、段的工程类、工程服务类和物资类合同付款。 3 3 编制依据 编制依据 依据华润置地开发成本管理制度编制。 4 4 术语与定义 术语与定义 无。 5 5 关键活动描述 关键活动描述 工程款支付作业指引 承包人/供应商项目部合约部相关部门财务部 阶段 按要求上报 付款资料 审核 工程形象进 度等付款信 息 复审并编制 付款计算表 ERP发起付款 审批 相关部门审 批 工程款支付 开具发票 （发票开具 后的30个日 历天内向发 包人提交相 应增值税专 用发票办理 付款手续) 发票审核 合格，10天内及时传递 至财务部进行发票认证 不合格，拒收 5.15.1 资金计划 资金计划 合约管理部（或合约主责
3、部门，下同）依据项目进展按月编制资金计划，由财务部汇总各部门资金 批注批注 c1: 新增 附件 1-4： 华润置地大区成本管理体系-工程款支付作业指引（营改增补充修订） 计划后上报置地总部。 5.25.2 付款申请资料接收 5.2.1 付款申请资料接收 5.2.1 关于合同进度款支付、质保金退还 关于合同进度款支付、质保金退还 由承包人/供应商根据合同约定的付款方式、付款周期提交付款申请资料至合同执行部门（项目 部或增值服务部）进行审核，不同类别付款申请的资料主要如下： 付款付款类别类别 付款付款申请资料申请资料 工程类合同进度款支付 付款申请书、形象进度确认表、付款周期内的工程量清单计价表
4、物资类合同进度款支付 付款申请书、物资进场验收表、付款周期内物资账目表 服务类合同进度款支付 付款申请书、服务成果确认表 质保金退还 付款申请书、合同维保验收表、合同结算单复印件 5.2.25.2.2 关于合同结算款支付 关于合同结算款支付 由承包人/供应商将付款申请书、合同结算单复印件提报合约管理部进行付款申请。 5.35.3 付款申请资料审核 5.3.1 付款申请资料审核 5.3.1 关于合同进度款支付、质保金退还 关于合同进度款支付、质保金退还 1.合同执行部门收到付款申请资料后在 7 个工作日内完成工程形象进度，部分工程服务（包括地 勘和监理）的服务成果，物资进场验收情况，及合同维保情
5、况的确认，及提供水电费、规费代缴 及其他扣罚款等的相关资料，并将全套付款申请资料移交合约管理部进行审核。 2.合约管理部收到付款申请资料后在 7 个工作日内完成审核，包括审核资料完整性及准确性，对 照合同条款编制付款计算表，明确本期批准的产值、减款金额以及应付金额，并在 1 个工作日内 将付款计算表、审核后的付款申请资料移交至付款发起部门（若付款申请审批发起部门为合约管 理部则无需移交） 。 5.3.25.3.2 关于合同结算款支付 关于合同结算款支付 合约管理部在 7 个工作日内编制付款计算表，连同合同结算付款申请资料移交至付款发起部门。 5.45.4 付款申请审批发起 付款申请审批发起 1
6、.合约管理部或合同执行部门按合同付款条件发起付款申请审批， 在 1 个工作日内将付款信息录入 明源成本系统或 ERP 系统，附上付款计算表、付款申请资料，发起付款审批并负责跟进整个付款 审批流程，要求在 4 个工作日内完成付款审批归档。 附件 1-4： 华润置地大区成本管理体系-工程款支付作业指引（营改增补充修订） 2.付款发起部门取得增值税发票时对发票进行初步审核，包括公司名称、纳税人识别号、税务登记 地址、电话号码、开户银行、银行账号、开票内容等信息，并核对开票金额是否与当期审定已完成 合同额一致，若承包人/供应商无法按照约定提供增值税专用发票，发包人也有权拒收发票，并拒 绝付款，承包人/
7、供应商应重新开具增值税专用发票。发包人有权从应支付给承包人/供应商的价款 中扣除因无法将发票作为进项抵扣而多承担的税费金额作为补偿。 付款发起部门取得符合合同要求 的发票后及时传递至财务部进行发票认证。 5.55.5 款项支付 款项支付 财务部收到公司审批确认的合同付款审批单后 10 个工作日内完成款项支付，并将具体支付日期、 金额告知合约管理部。 合约管理部应及时更新付款台账信息， 并于每月末与财务部进行核对。 财务部每月末将资金计划执 行情况反馈给合约管理部。 5.65.6 资料管理 资料管理 对于工程款支付管理，各部门留存资料要求如下： 资料清单 合约管理部 或合约主责部门 合同执行部门
8、 财务部 付款申请书 形象进度确认表 服务成果确认表 物资进场验收表 物资月度账目表 工程量清单计价表 合同维保验收表 付款计算表（合约编制） 合同付款审批单（明源、ERP 系统 导出） 合约管理部应在项目所有合同结算完成后 3 个月内与财务部核对付款资料，确保财务凭证留存的 资料完整、合规，将财务部已经存档的资料集中销毁，只保留财务部没有存档的资料（如钢筋每次 付款的验收、对账资料）备查，装订并建立清册。 批注批注 c2: 开票信息财务确认 附件 1-4： 华润置地大区成本管理体系-工程款支付作业指引（营改增补充修订） 6 6 支持性文件 支持性文件 下述文件如有更新则参照最新文件实施。 付款申请书 形象进度确认表 服务成果确认表 物资进场验收表 物资月度账目表 合同维保验收表 工程量清单计价表 付款计算表 合同付款台账 付款申请书 形象进度确认表 服务成果确认表 物资进场验收表 物资月度账目表 合同维保验收表 工程量清单计价表 付款计算表 合同付款台账 1-付款申请书.doc2-形象进度确认表. doc 3-服务成果确认表. doc 4-物资进场验收表. xls 5-物资月度账目表. xls 6-合同维保验收表. doc 7-工程量清单计价 表.xls 8-付款计算表.xls9-付款台账.xls
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