1、人力资源年度成本预算管理制度第 1 章总则第 1 条目的为合理安排人力资源管理活动资金，规范人力资源管理活动的费用使用，在遵循企业战略目标和人力资源战略规划目标的前提下，依据酒店预算制度，特制定此制度。第 2 条预算职责分工1.人力资源部是人力资源成本（以下简称 HR 成本）预算的主要执行部门及本制度的制定部门。2.酒店预算委员会负责审查、核准 HR 成本预算，并提出修正意见。第 3 条 范围HR 成本预算的编制、执行与调整均须遵循本制度的相关规定。第 4 条 工作期间规定人力资源部应于每月 28 日前编妥下个月的各项 HR 成本支出预计表，并于次月 15 日前编妥上月份实际与预计比较的费用比
2、较表，呈总经理核阅后一式三份，一份自存，一份送总经理办公室，一份送财务部。第 5 条制定依据1.董事会确定的经营发展规划及人力资源战略规划。2.历年人力资源管理活动的实际费用情况及本年度预计的内外部变化因素。第 2 章HR 成本预算的编制第 6 条HR 成本所包含的内容具体如表（1）所示。表（1）HR 成本构成一览表费用项目费用内容构成工资成本基本工资、奖金、津贴、职务工资、加班工资、补贴福利与保险费用福利费、员工教育经费、住房公积金、养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险等招聘招聘广告费、招聘会会务费、高校奖学金人才测评测评费培训教材费、讲师劳务费、培训费、差旅费调研专题研究会议费、协会会员
3、费辞退补偿费劳动纠纷法律咨询费办公业务办公用品与设备费残疾人安置残疾人就业保证金薪酬水平市场调查调研费第 7 条HR 成本预算编制流程如图 1-1 所示。开上一年度 HR 成本预算结算比较当年 HR 成本预算与已发生费用结算进行比较分析 HR 成本的使用趋势公司生产经营状况分析HR 成本影响因素的分析预测预测下一年度公司生产经营状况编制 HR 成本各项目预算，并汇总编写下一年度 HR 成本预算报告第 8 条人力资源部在制定预算时，应考虑各项可能变化的因素，留出预备费，以备发生预算外支出。第 9 条人力资源部做好年度预算后，编制年度预算书，并于三个工作日内上报预算委员会进行核准、审批。第 3 章HR 成本预算的执行与控制第 10 条HR 成本预算的执行1.人力资源部在收到预算委员会批复的年度预算后，应按照计划实施。2.人力资源部应建立全面预算管理簿，按时填写预算执行表，按预算项3.目详细记录
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