1、固定资产管理作业指引编制*日期2012-7-10审核*日期2012-7-20批准*日期2012-7-30修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人2008-06-30A局部细化*2009-12-04B按“大禹行动”要求改版*2011-11-30C按最新授权调整版*2012-07-10D根据2012架构调整修订*1目的加强集团公司及各下属地产公司固定资产管理，保证其固定资产安全、完整，充分发挥固定资产使用效能。2适用范围适用于集团公司及各下属地产公司。3术语和定义3.1 固定资产：凡使用年限在一年以上，价值在2000元以上的有形资产，包括电器设备、交通设备、通讯设备、房屋建筑、机械设备、其
2、他设备等。4职责4.1 总裁办是集团公司固定资产实物的购置及管理部门，负责审核、购置、登记、以及监督各部门固定资产的使用情况，并于每年年终与计划财务部联合对公司固定资产进行检查。4.1.1 总裁办负责固定资产的全面管理，各下属公司固定资产的管理办法由各综合部具体实施负责。4.2 计划财务部是公司固定资产的帐务管理部门，主要从固定资产的原值、计提折旧、净值等对固定资产进行监控和管理，并于每年年终与总裁办联合对公司固定资产进行检查。4.3 各部室负责人负责本部门固定资产管理的监督和执行，各部室管理员负责本部门固定资产的日常管理，其职责是：4.3.1 确保本部门固定资产安全、完好。4.3.2 负责协
3、助公司每年的固定资产检查及盘点，负责本部门固定资产管理，在本部门固定资产发生变化时（新购、转移、维护、维修、报废），需五个工作日内报总裁办备案。4.3.3 固定资产管理员进行工作交接时，须保证固定资产帐目与实物相符，并由部门经理负责监督。新到任的部门经理须对本部门固定资产情况进行签字确认。4.3.4 在存放地点较为固定的资产上粘贴资产编码标识。4.3.5 固定资产使用责任人职责：负责相应固定资产的日常维护及保养并保证其正常运行。5管理程序5.1固定资产来源5.1.1购置资产；5.1.1借用资产；5.1.3捐赠资产。5.1.3其它资产。5.2 各类固定资产按以下分类建档管理5.2.1各类资产按以
4、下分类及编码（各项由001起顺序编号）资产类别使用年限明细分类资产代号电器设备5年1.空调D-KT2.冰箱D-BX3.传真机D-CZ4.电脑D-DN5.打印机D-DY6.复印机D-FY7.照相机D-ZX8.摄影机D-SY9.碎纸机D-SZ10.电视机D-DS11.功放机D-GF12.VCDD-VC13.DVDD-DV14. 微波炉D-WB15. 音响D-YX16.其它D-QT交通设备5年1.汽车J-QC通讯设备3年1.手机T-SJ2.电话机T-DH3.对讲机T-DJ房屋建筑物25年1.房屋建筑物F-FW机械设备10年1.机械设备J-JX其它设备5年1.办公家私B-BG资产编号为资产代号后加三位
5、数字5.3 固定资产的购置5.3.1 公司资产的购置，除公司领导特别指明外均由总裁办统一购置，特殊资产可委托其他部门专业人员购置。5.3.2 资产购置的办理：由使用部门填制行政物资采购申请单，根据集团公司授权文件审批完成后交由总裁办办理。5.3.3 总裁办根据公司现有类别资产情况，判断同意购置或直接从其它部门调拨。5.3.4 资产编号规则需统一，并在资产上粘贴标识，确定资产责任人，确保资产的合理使用及管理。5.4 固定资产的出库及使用管理5.4.1 任何人领用固定资产须填写办公设备（资产）领用登记表，经总裁办管理人员批准后方可领用。5.4.2 固定资产管理员应做好使用登记，及时了解固定资产的使
6、用情况。5.4.3 固定资产的使用部门须合理使用设备，严格按规程操作，并注意维护、保养。由于使用、保管不善造成的遗失和损坏，责任人要按资产重置价格或固定资产管理部门的评估价值赔偿公司损失。5.5 资产的调拨、借用、转让5.5.1 集团公司与其他单位或个人间的资产调拨、借用、转让，须申报资产调拨转让借用申请表并经常务副总裁批准后方可执行。5.6 固定资产的维修5.6.1 固定资产使用部门提出维修申请，经分管领导及总裁办负责人审批同意后，由总裁办负责按照相应程序联系专业维修单位或人员进行维修(IT设备除外)，并及时知会固定资产使用部门。5.7 固定资产的报废5.7.1 对于达到或超过使用期限且不能
7、继续使用的固定资产，使用部门应提出报废申请，填写资产报废申请表，总裁办、计财部共同组织有关人员进行鉴定，并提出处理意见，报经集团公司常务副总裁批准后方可进行固定资产残骸的处理。报废固定资产有残值的，经资产主管部门估价、处理后，回收的资金应于当日内上缴计财部，总裁办做好资产处理结果及去处的登记。5.8 固定资产实物的盘点5.8.1 公司每年5月和12月将对固定资产实物进行盘点，由总裁办、计财部组成盘点小组,将固定资产的详细状况进行清查，对于破损或丢失的要查明原因，并追究相关责任人的责任，按规定进行赔偿；5.8.2盘点后的相关帐表须交计财部进行核对，调整盘前、盘后的固定资产，达到帐实相符，并将结果报有关领导，总裁办进行备案。6. 支持性文件无。7. 相关记录7.1 WT-QR-ZB20 行政物资采购申请单；7.2 WT-QR-ZB21 零星行政物资领用登记表；7.4 WT-QR-ZB22 资产调拨转让借用申请表；7.5 WT-QR-ZB23 资产报废申请表。
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