2015年厦门房地产公司工程内部审计制度（12页）.doc
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2015年厦门房地产公司工程内部审计制度（12页）.doc
1、厦门房地产公司厦门房地产公司工工程程内内部部审审计计制制度度20152015 年年 1010 月月 1818 日日目目录录第一章第一章 总则总则3第二章第二章工程内部审计方式与方法工程内部审计方式与方法 4第三章第三章工程内部审计内容工程内部审计内容 4第四章第四章工程内部审计流程工程内部审计流程 5第五章第五章工程内部审计工作要求工程内部审计工作要求 8第六章第六章工程内部工程内部审计人员审计人员职责与职责与权限权限 10第七章第七章工程内部工程内部审计人员职业道德规范审计人员职业道德规范 11第八章第八章奖惩奖惩11第九章第九章附则附则12第一章第一章总总则则1、为规范工程内部审计工作，明
2、确工程内部审计工作方向、重点、内容及条理，提高工程内部审计的效率和质量，根据国家相关法律法规、行业规范和厦门房地产公司（以下简称集团）工程审计作业指引的规定，特制订本制度。2、集团工程内部审计机构为集团风险管控部（以下简称风控部），根据业务规模等工作配备专职工程内部审计人员， 在集团董事会的领导下独立行使职权，对集团董事会负责，不受其他部门或者个人的干涉。3、本制度所称的工程内部审计，特指集团及其控股公司开发建设的房地产项目。4、工程内部审计的分类：覆盖公司的工程内部审计包括常规审计和专项审计两类。工程项目常规审计是风控部按照年度审计计划执行的例行审计， 而工程项目专项审计是风控部根据集团领导
3、要求或接到举报而进行的审计。5、工程内部审计的依据：集团工程审计作业指引、行业制度及规范和工程项目审计期间的所有相关资料， 同时对同一建设项目应考虑工程开展的延续性和整体性对资料进行延展查阅。 审计工作仅对审计期间审计范围形成结论。6、工程内部审计的目的：通过审计工作促进相关部门建立健全管理制度和加强制度的执行，以促使工程投资得到有效控制、提高工程管理水平，从而降低管理成本、质量成本和工期成本，达到工程投资的合理、合规、高效益；发挥纠偏和警示风险的作用，进一步督促工程建设的规范化管理水平的提升，为公司透明化规范化管理以及快速发展保驾护航。7、工程内部审计的职责：主导部门是集团风险管控部，涉及部门为成本合约管理部门、 设计管理部门、 工程管理部门等。 配合部门为投资发展部、财务管理部、行政部、法务部、营销管理部等。审计过程中相关部门应安排专人及时提供资料和项目相关情况， 不应拖延、推诿等现象
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