1、浙江绿城房地产开发有限责任公司财务人员移交工作规程 文件编号：GT/FC0802 修改状态：A/0 管理状态： 分发号： 编制： 许洁 日期：2000年12月23日 审核： 李明 日期：2001年01月16日审批： 寿柏年 日期：2001年01月19日 发布日期：2001年01月21日 实施日期：2001年02月01日浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC0802 页码：第1页 共4页财务人员移交工作规程 修改状态：A/0 1.目的 加强财务、资金基础工作、明确财务人员在各环节接口的责任、保障公司财产及财务资料不受损失；2.适用范围 适用于计划资金部、财务管理部
2、财务人员因工作调动或因故离职办理交接手续的全过程；3.职责3.1离职或调动人员是财务移交工作的责任人；3.2财务管理部、计划资金部负责人是财务人员（包括绿城及其全资、控股、参股公司）工作移交的监交人；3.3分管领导是财务管理部、计划资金部负责人工作移交的监交人；4.工作程序4.1附财务人员移交工作规程图。4.2交接前的准备工作4.2.1已经由移交人受理的经济业务尚未填制记帐凭证的，应当填制完毕方能交接；4.2.2尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额处加盖经办人印章；4.2.3整理应该移交的各项资料，填写财务人员移交清册；4.3按照财务人员移交清册逐项移交；4.3.1现金、有价证券要根
3、据会计帐簿的有关记录进行实地点交，不得补缺。库存现金、有价证券的数量必须与会计帐簿记录保持一致；4.3.2银行存款账户余额要与交接日的银行对账单核对，如不一致，应编制银行存款余额调节表；4.3.3各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总帐有关账户余额核对相符，必要时要抽查个别账户的余额与实物核对，或者与往来单位、个人核对清楚；4.3.4接交人必须审核报表、总帐、明细帐及有关帐户的实物，保证帐表、帐帐、及帐实相符；如有不符 ，必须请移交人查清原因，并在财务人员移交清浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC0802 页码：第2页 共4页财务人员移交工作规程 修改状态
4、：A/0 册中注明；4.3.5会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有遗缺，必须查清原因，并在财务人员移交清册中注明，由移交人员负责；4.3.6移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；4.3.7财务人员移交时，还必须将全部财务会计、资金工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍，对需要移交的遗留问题，应写出书面材料；4.4接交4.4.1交接在按照财务人员移交清册清点无误后，接交双方和监交人员要在财务人员移交清册上签名，并应在财务人员移交清册上注明：单位名称、交接地点、交接日期、交接双方和监交人员的职务、姓名、财务人员移交清册页数等；4.4.2财务人
5、员移交清册一般应当填制一式四份，交接双方各执一份、监交人留存一份、存档一份；财务人员移交清册在实际移交过程中可根据需要按此格式增加页数；4.4.3接交人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性；45临时工作交接4.5.1财务人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，财务负责人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。具体程序执行本规程4.2、4.3、4.4内容；4.5.2财务人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经批准可由移交人员委托他人移交，但委托人应当承担法律责任。委托他人移交的程序参照本规程4.2、4.3、4.4内容；4.6单位撤销时，必须
6、留有必要的会计人员会同有关人员办理清理工作，编制决算，未移交前不行离职。4.7移交后的责任：移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC0802 页码：第3页 共4页财务人员移交工作规程 修改状态：A/0 他有关会计资料的合法性、真实性承担法律责任，不能因为会计资料已经移交而推脱责任。5.相关及支持性文件6.质量记录6.1财务人员移交清册浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC0802 页码：第4页 共4页财务人员移交工作规程 修改状态：A/0 补编记帐凭证财务人员移交工作流程补登帐加盖移交人印章移交人交接前的准备工作书面材料移交财务资料移交移交人填写移交清册帐务移交实物移交货币资金移交移交人、接交人、监交人逐项移交移交人、接交人、监交人接、监交
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