1、企业制度企业制度普通件普通件Z041第 1 页 共 4 页公司各项经营指标管理办法公司各项经营指标管理办法从总体上来说，公司管理层担负着计划和控制两方面的职能，它们都离不开指标计划。计划是确定目标以及达到目标的途径，控制是按照预定计划执行方案以及评价经营业绩和员工业绩。指标是行动计划的量化，它帮助管理层协调计划、贯彻计划和完成计划。公司从本年度对收入、费用两大块进行年、月指标预算，为使每年度公司各项经营指标能得以更好的实施，现进一步对各项指标预算作如下说明：一、一、预算的作用：预算的作用：为使公司财务状况向良性方向发展，把握增收节支方向，增强公司竞争力，总部对各部门的经营状况必须及时了解和指导
2、是不可或缺的。其关键在于要将总部构建为整个公司的人才、信息、财务等资源配置和管理服务中心，并使这个中心围绕公司整体战略发挥作用，这样才能使公司形成一个有战斗力的整体，因此公司必须有计划预算进行各项工作并在部门得已落实，才能过到预期目标。1、 预算是配置资源的具体计划；2、 预算是监测业务运行的过程；3、 预算是其向实现长期战略目标推进的工具；4、 预算是考核业绩的重要尺度；5、 通过预算可以促使各部门不仅考虑本部门的工作目标， 还要考虑各个部门及公司总体间方方面面的关系；6、 通过预算可以使每个部门、每个员工知道自己在一系列配套计划中的工作目标，可以促进企业各部门间相互协调与沟通，从而提高公司
3、的工作效率；7、 通过预算可以更好的控制公司的现金流量，以及合理分配使用资金。二、二、预算范围：预算范围：公司的预算范围包括：销售额及毛利率、营业外收入、可控费用、不可控费用四大块。1、销售额及毛利率1）预算：营运部、采购部负责人、店长根据年度销售预算指标结合上月全公司和各店的销售情况分别制定下月全公司和各店的销售额及毛利率。2）销售额的统计范围：自营销售收入+专柜扣点销售收入+批发销售收入（不包括店间调拨）-销售折扣（给顾客的返利）3）毛利率： （销售收入销售成本）销售额2营业外收入1）采购营业外收入：包括费用和租金，费用是指供应商或专柜以现金形式支付给公司的费用，包括赞助费、堆头费、货架费、促销员管理费、快讯费等；采购部负责人根据年度预算和上企业制度企业制度普通件普通件Z041第 2 页 共 4 页季收入情况制定本季度采购营业外收入预算指标，以当月实收金额核算；租金是指以固定租金形式出
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