1、1.会计岗位说明书（房产公司）岗 位会计岗位编号所在部门财务部岗位定员1-2直接上级财务主管所辖人员无直接下级 无本职工作描述审核原始单据编制会计凭证；准确核算收入、成本费用、原材料、固定资产、待摊费用等会计科目及时录制凭证；按时编制纳税申报表进行申报纳税；期末编制会计报表及财务部要求的各类明细表；整理装订会计凭证负责会计档案保管；完成上级交办的其他任务岗位职责与绩效标准工作职责描述 工作标准1. 审核原始单据编制会计凭证，负责会计核算工作负责审核原始凭证真实性、合法性、一致性、有效性、完整性，业务发生后及时编制会计凭证录入财务系统（编制分录时完成相关附加项目如现金流选项等），确保其准确率为1
2、002.1 准确核算收入、成本费用、固定资产等会计科目，加强企业内部控制管理2.2与出纳、系统管理员、开票员、工资核算员、图章管理员等相关岗位人员互相配合、核对数据，确保日常业务操作过程数据准确无误1、月末盘点出纳现金，每月不定期盘点出纳现金至少一次；核对银行存款余额调节表 现金盘点表、银行承兑汇票备查薄等，确保资金核算准确率100；2、加强公司预收预付、应收应付等往来款、借支款的对账工作，及时清理未达、超期借支等款项，确保资金安全及核算准确率1003、与系统管理员核对当期及历年累计楼款收入数（至少每半年核对一次无效楼款收入数）,与开票员核对当期开票数，确保收入核算准确率100；4、加强工程类
3、、费用类等业务审核控制，确保成本费用符合公司规范及相关预算范围，核算准确率100；5、定期开展固定资产盘点业务，与实物资产管理员核对固定资产，加强确保资产安全完整；3. 负责编制纳税申报表进行纳税申报工作，加强税企沟通，吸时掌握最新税收法规及税务动向每月准确进行税务核算，并准确及时填写纳税申报表，在规定时间前完成申报纳税及汇算清缴工作，办理减免税、退税工作，确保准确率100%；加强与税局沟通，吸时掌握最新税收法规及税务动向，开展税收筹划工作4. 负责编制各类会计报表；确保每月12日前结账；准确及时完成其他各职能部门要求的报表或分析报告工作准确及时编制各类会计报表及其他各职能部门要求的报表或财务
4、报告，并在规定的时间内上交相关主管部门； 完成财务系统各功能模块的业务操作，每月12日前结账； 5. 负责会计档案、相关合同文件的保管工作确保每月结账后15日内装订好会计凭证，归集并保管会计凭证、会计报表、纳税申报表、账簿等相关资料；同时负责对各类合同等相关文件的整理分类和保管；建立会计档案的分类索引，确保会计档案的完整性100%6. 负责对用友、明源等系统资料维护与更新；促进银企关系及配合内外部审计业务各项要求负责对用友财务系统资料数据的维护与更新；配合完成明源项目管理系统资料数据的维护与更新，并确保其准确率为100；负责银行信贷业务及财务费用的核算管理，促进银企关系配合内外部审计人员的工作
5、，根据内外部审计人员提出的疑问，做出合理的解释或回复7. 完成上级交办的其他工作任务按时按质完成上级主管交办的其他工作任务8. 财务保密工作不泄露公司财务资料，不公开讨论公司财务情况。工作权限1.对会计核算科目的增减有建议权2.对会计核算方法的改变有建议权3.公司赋予的其他权力工作关系1.内部协调关系：各部门2.外部协调关系：税局、银行、会计师事务所等二、会计岗位 【岗位编号：CW-01-03】1. 会计核算操作规程1.1工作目标：确保会计核算工作的准确、及时、合法合规。1.2工作范围：包括收入、成本、费用、应收应付、固定资产、无形资产、银行信贷业务及财务费用等的核算和管理。1.3计划时间：每
6、月1.4操作规程：审核原始凭证，确保收入、成本、费用、应收应付等原始单据的真实性、合法性、一致性、有效性、完整性，按各科目的要求进行分配归集整理，遵循会计准则、相关法律法规，并结合公司规范作填制会计凭证、编制会计报表等相关账务处理；对固定资产、无形资产进行核查、确认，在财务系统里进行资产变动，生成固定资产卡片，并在当月或次月进行摊销和计提折旧；每月与出纳、系统管理员、工资核算员、图章管理员等相关岗位核对数据，确保核算过程中数据准确无误。完成账务处理后，认真审核会计凭证，包括会计科目的运用是否正确、附件是否完整、列支是否真实合法；完成各类账簿的登记及各类报表的审核、报送工作；确保在规定时间内结账
7、2. 工程款支付操作规程 2.1工作目标：按进度准确支付工程款2.2工作范围：所有经终审人审核的工程款2.3操作规程：（1）审核所提供的资料是否齐全，是否有工程进度付款申请，工程合同，现场工程师，监理公司，工程造价部签名的现场工程量确认单等等；签名手续是否齐全（按公司相关规定）。（2）审核发票是否合法，发票金额是否与申请对应。（3）审核请款单位是否存在我方代垫的款项（水电费、电话费、材料款、税款、农民工保证金等）。若存在代垫款项应该按相关部门提示扣款后再进行支付。（4）如果是预付工程进度款需要审核是否有集团预付/付款申请单，申请单签批手续是否齐全（按公司相关规定）。（5）如果是工程尾款，需具备
8、终审人审批的由工程造价部或市政配套部等相关造价部门审核后的工程结算书。（6）审核无误后付款。（若在项目管理ERP系统走流程的，先在财务节点审核，待走完签批流程后再付款）（7）将每次的付款情况登记入项目管理ERP系统或自行制定的工作表，以便查询统计。3. 费用报销操作规程3.1.工作目标：按制度和程序合理报销3.2.工作范围：所有手续齐全的合理报销3.3操作规程：（1）经办人填写对应的费用报销单，将单据及发票等拿到财务审核。会计审核报销单据的真实性、合法性、一致性、有效性、完整性。（2）会计审核完毕报财务主管签批，再呈终审人签批。（4）签批手续齐全后到财务部出纳处报销。（5）月底需作部门报销费用
9、统计表。4.纳税申报工作规程4.1 工作目标：及时、准确地进行纳税申报工作4.2工作范围：营业税及相关附加税、个人所得税、企业所得税、增值税、印花税、土地使用税等纳税申报工作，减免税及退税等涉税相关工作4.3操作规程：以收入金额、发放工资、合同金额等发生事项为依据，准确计算并填写纳税申报表；月度按时申报营业税及相关附加税、个人所得税、企业所得税、增值税、印花税、房产税、契税等；季度、年度按时申报企业所得税、土地使用税等，并完成年度汇算清缴工作。5. 会计档案的装订保管的操作规程5.1工作目标：正确、美观地装订会计凭证、账簿、会计报表、税务申报表及合同的管理工作。5.2工作范围：对会计凭证、账簿
10、、会计报表、税务申报的装订并按索引分类；对合同录入电子系统或表格后存档整理。5.3操作规程：对会计凭证按顺序整理、检查有无遗漏、无误后进行装订存档；对会计报表、账簿、税务申报表检查无误后装订存档；对合同的保管要建立电子合同详细明细（已上线项目管理ERP的可直接录入该系统），建立手工台记载相关账簿借阅信息；管理公司2.会计员岗位说明书岗 位会计岗位编号所在部门财务部岗位定员1-2直接上级财务主管所辖人员无直接下级 无本职工作描述审核原始单据编制会计凭证；准确核算收入、成本费用、原材料、固定资产、待摊费用等会计科目及时录制凭证；按时编制纳税申报表进行申报纳税；期末编制会计报表及财务部要求的各类明细
11、表；整理装订会计凭证负责会计档案保管；完成上级交办的其他任务岗位职责与绩效标准工作职责描述 工作标准1. 审核原始单据编制会计凭证，负责会计核算工作负责审核原始凭证，编制会计分录；并确保业务发生后及时编制会计凭证录入财务系统，同时保证其准确率为1002. 准确核算收入、成本费用、固定资产等会计科目，加强企业内部控制管理1、月末盘点出纳现金，每月不定期盘点出纳现金至少一次；核对银行存款余额调节表 现金盘点表等，确保资金核算准确率100；2、与系统管理员核对当期管理费、服务费等收入、与开票员核对当期开票数，确保收入核算准确率100；3、加强公司预收预付、应收应付等往来款、借支款的对账工作，及时清理
12、未达、超期借支等款项，确保资金安全及核算准确率1004、加强成本类、费用类的审核控制，确保成本费用符合公司规范及相关预算范围，核算准确率100；5、定期开展固定资产盘点业务，与实物资产管理员核对固定资产，加强确保资产安全完整；3. 负责编制纳税申报表进行纳税申报工作每月准确进行税务核算，并准确及时填写纳税申报表，在规定时间前申报纳税，确保准确率100%；加强与税局沟通，按时进行税金的汇算清缴工作，并办理减免税、退税工作4. 负责编制各类会计报表；确保每月12日前结账；准确及时完成其他各职能部门要求的报表或分析报告工作准确及时编制各类会计报表及其他各职能部门要求的报表或财务报告，并在规定的时间内
13、上交相关主管部门； 完成财务系统各功能模块的业务操作，每月12日前结账； 5. 负责会计档案、相关合同文件的保管工作确保每月结账后15日内装订好会计凭证，归集并保管会计凭证、会计报表、纳税申报表、账簿等相关资料；同时负责对各类合同等相关文件的整理分类和保管；建立会计档案的分类索引，确保会计档案的完整性100%6. 负责对用友等系统资料维护与更新；配合内外部审计业务各项要求负责对用友财务系统资料数据的维护与更新；并确保其准确率为100；配合内外部审计人员的工作，根据内外部审计人员提出的疑问，做出合理的解释或回复7. 完成上级交办的其他工作任务 按时按质完成上级主管交办的其他工作任务工作权限1.对
14、会计核算科目的增减有建议权2.对会计核算方法的改变有建议权3.公司赋予的其他权力工作关系1.内部协调关系：各部门2.外部协调关系：税局、银行、会计师事务所等二、会计岗位操作规程1. 会计核算操作流程1.1 工作目标：确保帐务处理清晰准确、及时、合法合规。1.2 工作范围：负责编制公司的会计凭证，登记总账、明细账簿，编制公司年度、月度财务报表，进行财务分析及税务管理。1.3 操作规程：审核原始凭证，确保收入、成本、费用、应收应付等原始单据的真实性、合法性、一致性、有效性、完整性，按各科目的要求进行分配归集整理，遵循会计准则、相关法律法规，并结合公司规范完成填制会计凭证、分配成本等相关账务处理；对
15、固定资产、无形资产进行核查、确认，在财务系统里进行资产变动，生成固定资产卡片，并在当月或次月进行摊销和计提折旧；每月与出纳、系统管理员、工资核算员、图章管理员、仓库等相关岗位核对数据，确保核算过程中数据准确无误； 完成账务处理后，认真审核会计凭证，包括会计科目的运用是否正确、附件是否完整、列支是否真实合法；完成各类账簿的登记及各类报表的审核、报送工作；以收入金额、发放工资、合同金额等发生事项为依据，准确计算并填写纳税申报表；月度按时申报营业税及相关附加税、个人所得税、企业所得税、增值税、印花税、房产税、契税等；季度、年度按时申报企业所得税、土地使用税等，并完成年度汇算清缴工作。按时结帐并装订本
16、月凭证，对相关报表、合同分类登记并存档。2. 转退楼、业主变更的会计处理流程2.1 工作目标：准确及时核算。2.2 工作范围：转退楼、业主变更等业务。2.3 操作规程：退楼时若业主已预交部分管理费，可开具红字发票冲销预收账款,更换业主时也可开具红字发票退还原业主已预收的管理费，收到新业主预交管理费时再计入预收账款。终止买卖合同公司收回楼宇、二手转让的处理：若属终止买卖合同的，由屋村系统操作员在终止合同流程表上填写业主的所有欠费明细，同时，售楼部呈有关领导审批后，通常此欠费由房地产公司支付给管理公司，会计收到款后入帐；旧业主的相关免管理费余额取消，作营业外收入处理，系统操作员更新业主资料。二手转
17、让的处理基本同上，只是交欠费由旧业主交，而不是由房地产公司交。3. 存货核算流程3.1工作目标：存货核算准确无误，账实一致，确保公司资产安全、完整。3.2工作范围：购买的原材料、低值易耗品等。3.3操作规程：存货计价原则：材料物品在取得时，按照实际成本入账。购入的材料物品，按买价加运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用和按规定应计入成本的税金以及其他费用，作为实际成本。发出的存货，按照实际成本核算，采用移动平均法核算。 材料物品的购买入库流程：部门根据使用计划填报申购单总经理审批仓库检查库存量同意购买采购部采购员根据申购单购买物料仓管员检验入库材料检查无误后开出入库单采购员连同发票入库单呈报审批供应商凭已审批发票及入库单到财务收款。材料物品的保管领用流程：使用部门凭部门主管签批的申领单到仓库申领材料物品，仓管员凭申领单发放材料，并开具领料单，分别交领料人、财务及仓库留存。存货盘点制度：存货定期盘点，每季度盘点一次。盘点结果如果与账面记录不符，查明原因，并根据企业的管理权限，经公司总裁批准后，在期末结账前处理完毕。盘盈的存货，应冲减当期的管理费用；盘亏的存货，在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费用，属于非常损失的，计入营业外支出。
全部分类
免费下载资料库
10000份+资源包
千万vip文档畅享下载
下载文档文件编辑即用
网站精选百万好案
百万工程地产工作者都在用
微信扫一扫登录
