1、XZ01 项目目标成本实施管理细则XZ01 项目目标成本实施管理细则 第一条第一条 为及时发现项目动态成本与目标成本的偏离， 及时采取预警措施， 最终使项目 结算成本在成本目标的可允许范围内，制定本管理规程。 第二条 第二条 本制度适用于公司各个项目目标成本确定后的动态成本管理。 第三条第三条 术语和定义 （一）动态成本：是对项目结算的成本预测，是在某一时点对项目已发生和预计发生成 本的综合考虑。一般而言，动态成本管理主要指目标成本确定后的管理监控事项。 （二）成本预警：项目开发建设过程中发生了原先预见不到的事项或者因管理不善，导 致成本细项即将或很可能超出目标成本时，由相关责任人向上一级领导
2、发出警示的行为。 第四条第四条 责任单位或部门 （一）项目公司总经理是项目动态成本监控的第一责任人； （二）项目公司预算采购部门或人员是动态成本监控的责任部门 (责任人员)，必须对 动态成本信息的真实性、及时性和准确性负责； （三）公司预算采购部负责指导、监控并抽查项目动态成本管理工作； （四）公司和项目公司相关人员参与动态成本控制管理工作。 第五条 第五条 动态成本管理基本原则 （一） 动态成本管理主要是对动态成本相对目标成本的变动情况及项目开发各环节责任 成本执行的分析，通过项目成本月报表及时反映、上报。 （二）动态成本预估的主要依据合同台帐（包括合同变更信息） 、月度洽商变更汇总表、 材
3、料价格信息变动、外部相关单位的价格取费标准变动、索赔诉讼等。 （三） 动态成本需从项目整体投资出发、 尽可能对各种成本变动已发生和预计发生项目 进行列举，原则上，各季度动态成本与季度目标成本、年度动态成本与年度目标成本、开发 批次（单体、区、期）动态成本与开发批次目标成本的差异值将作为评价项目公司动态成本 管理的依据之一。对特别异常现象，预算采购部有权直接进行或上报公司组织相关调查。 （四） 项目实施过程中， 项目公司需对动态成本显示已突破或很可能突破的目标成本项 目启动预警。具体见成本分析与预警管理规程 。 第六条第六条 动态成本管理实施 （一）项目公司预算采购部门每月度 5 日前，对项目的
4、月度目标成本进行预测；每月 28 日前对项目实际动态成本进行分析、统计，形成项目动态成本月度报表 ，并对超成本 目标的项目进行分析，提出相关解决建议，经项目公司分管领导审核、总经理确认后，向公 司预算采购部汇报。超过成本目标的原因主要有： 1、合同内项目： （1）合同内暂定价子目及材料价格调整； （2）按照招标文件约定，属于合同承包范围之内，因特殊情况（方案未定、做法未定、 不宜进行二次招标等） ，招标文件约定其报价不列入投标报价范围，在施工过程中按实结算 的项目或子目； （3）因经济合同的对方不履行合同或与我方在履行合同中有纠纷； （4）因政府或其他单位突然以行政手段（如制定法规、政策）调整
5、收费、税率、利率 标准； （5）发生原先未预见的情况而新增加承包项目或工作内容，已签订了经济合同的补充 协议或已签署经济签证，对外承担新的责任； （6）出现了未含在计划内的对外捐赠； （7）目标成本预测时不准确； （8）发生设计变更； （9）其他经营过程出现的意外情况。 2、管理不善事项： （1）作业现场管理松懈，导致物料被盗或被抢； （2）计算不精发生多余采购物资； （3）为无效劳动支付了劳动报酬； （4）工作质量低劣引起的返工开支； （5）使用过程中的浪费； （6）非必需的计划外开支； （7）未能以市场最合理的价格购物或价与质不匹配； （8）工期拖延造成的费用增加； （9）其他管理不严的情
6、况。 第七条第七条 项目公司预算采购部门根据动态成本信息，按照以下原则启动预警程序： 序号序号 预警事项及内容预警事项及内容 预算采购部门预算采购部门措施措施 项目公司项目公司相关措施相关措施 1 四级科目突破指标 备案 合同主控人向部门经理汇报， 并提出 CC03 表调整申请。 部 门经理批准后， 预算采购部门 调整 CC03 表。 2 三级科目突破指标 公司对口部门审核、 预算采 购部审核、 主管领导审批后 调整 CC03 表。 动用不可预 见费（机动数） 。 项目公司管理层组织相关部 门沟通，分析原因、提出下阶 段成本控制要求， 在动态分析 报告做有关说明 3 二级科目突破指标 分管领导审批后， 动用风险 金 项目公司总经理审核后。 报公 司审批， 否则均不得突破成本 指标来签署合同。 4 一级科目突破指标 按照目标成本调整程序， 上报公司预算采购部、 财务管理部。 经公司会议研究后，追加项目成本。 第八条第八条 公司预算采购部每月根据各个项目公司预算采购部门上报的成本统计情况， 经 分管领导审核后、抄送公司各部门负责人以上及项目公司管理层。 第九条第九条 本细则由公司负责解释。
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