1、完达山股份公司内部控制制度完达山股份公司内部控制制度- -工程项目工程项目第一节 总则第一条第一条 为了加强对完达山股份公司工程项目的内部控制，根据中华人民共和国会计法等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。第二条第二条 本制度所称工程项目是指完达山股份公司自营或发包建设的房屋、建筑物、发供电和输变电工程以及需安装调试的主要设备购置项目。第三条第三条 本公司的工程项目集中由完达山股份公司总部集中审批并组织或授权实施。第四条第四条 工程项目下列职务应当相互分离：工程项目预算的审批人应与编制人相分离； 工程支出的审批人应与执行人相互分离；重大合同必须由独立于经办人以外的负责人批准，必要时
2、可聘请法律顾问进行审核；工程项目的验收人员应与参与工程施工管理人员相分离。第二节 分工及授权第五条第五条 工程项目开工建设之前，必须经政府计划部门批准立项，并取得相关的工程建设许可证，编制项目预算书，保证工程项目手续完备，证照齐全。？内部基建或设备改造是否也是？第六条第六条 预算金额在 100 万元及以下的工程项目由公司的主管副总审批， 100万元以上 500 万元以下由公司董事长审批，500 万元至 1,000 万元由公司董事会董事集体审议决定，达到 1，000 万元以上的要由股东大会批准。第七条第七条 房屋建筑物类工程项目一律采取发包方式建设；其他工程项目由公司根据具体情况，采取自营或发包
3、方式进行实施。无论采取何种建设方式，均应指定相关部门和人员实施工程监管，了解工程进度，监督检查工程施工质量，确保工程施工严格按工程设计的要求进行施工建设。第八条第八条 完达山股份公司的工程项目由财务部组织会计核算，或根据工程项目的授权由被授权单位的财务部门组织会计核算。第三节 实施与执行第九条第九条 工程项目形成初步实施意向之后，公司应指定有关部门或聘请外部专家进行经济技术论证，设计施工方案，编制工程初步预算，写出书面可行性研究报告提交公司最高决策机构或其成员进行工程投资决策。第十条第十条 公司最高决策机构或其成员根据可行性研究报告，在各自的批准权限范围内， 做出批准实施， 要求、 修改、 重新评估可行性方案或不予批准等决定。第十一条第十一条 公司的发包工程要尽可能采取招投标的方式，并在企管部和公司监事会成员的监督下进行公开的招投标活动， 招投标活动要注意审查投标人的施工资质、 技术力量、
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