1、国家审计项目及工程结算审核制度咨询项目为国家审计或社会工程结算审核时，公司各技术人员应按 以下流程进行审计或审核：1、接收委托方资料时必须在短时间内审核主要资料的完整性，如 国家审计项目：项目立项文件、概预算批复文件、项目前期各职能部门 的审批报告或文件、招标公告、招标文件、投标文件、评标报告、中标 通知书、施工合同或有补充协议、会议纪要、往来文件、地勘资料、设 计施工图、设计变更、签证资料、收方资料、送审结算书、竣工图、经 批准的施工组织设计及施工方案、材料核价单、工程隐蔽资料、施工及 监理日记、开竣工报告、质量检测报告、安全文明牛产合格证等，以上 资料尽量请委托方同时提供电子文档如：设计图
2、、竣工图、送审结算书 等。对社会其他结算审核项冃可参照以上审核资料清单。2、接收委托方资料时必须列资料清单并签字确认，如遇特殊情况 未列，事后我公司经办人员也应自行列出。咨询项冃完成后清点资料对 照清单交还委托方,尽量避免资料遗失情况的发牛，在归还前发现有资 料遗失时，经办人员必须及时主动告知公司主管人员共同处理。3、各咨询项冃由项冃组长负责实施，根据咨询项冃规模大小、委 托方的时间要求、难易程度等，由公司技术负责人与项H组组长商讨该 项冃应投入的人员配制。 对于小项冃由公司技术负责人权衡后直接交办 技术人员。4、 常规审计项目按以下流程及思路进行审计（社会审核项目参照 执行）:（1）编制审前
3、调查记录；（2）、 查阅所有资料后编制审计实施方案 （应根据各审计局要求 编写）；（3）、审核该工程前期工作流程环节的合法性如：项冃立项文件、概预算批复文件、项目前期各职能部门的审批报告或文件、招标公告、 招标文件。由其对应公开招标而未公开招标或直接发包的项目作为重点 问题提出；（4）、详细审阅招标文件，审阅重点：1）、分析招标文件中造价部分的相关条款，同时对照施工合同有 无相背之处。审核招标文件中对投标文件的计价要求、招标文件合同部 分的计价原则及签订施工合同中计价原则的一致性，如有不同做问题提 出。2）、审核招标文件中工期要求、进度款的拨付与施工合同的一致 性，如有不同查明原因或作为问题提出。3）、按照招标文件中的评标办法，审核评标过程的合法性、止确 性、公平性等，发现有问题时谨慎提出并详细收集证据。（5）、详细审阅施工承包合同，审阅重点：1）、中标单位是否与施工合同中承包单位一致；2
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