1、财务制度初稿一、借支管理规定及借支流程（一）、借款申请以及核销规定1、 项目借支需写明事由（如预计采购明细，预计支付明细等）（根据项目进度项目部应提前 预计15-30天需要支付的费用，预计范围内的借支优先审批，借支在计划外需情况说明缘 由）；2、 项目借支金额超过1万需提前一天以上报备财务；3、 补借支申请单填写的申请日期为实际申请日期或收款日期，不是补单日期；4、 各个项目借款原则上不跨项目使用，跨项目使用核销时需写明情况说明；5、 每月项目有借支的负责人需与财务对一次账；6、 项口借款原则上不跨月核销， 未核销前同一项目不再借支； （每月25号以后借支可下月25号以前核销）7、 核销需提供
2、相应的发票，若无发票使用收据或者收条需收款人签字且盖章，没有盖章需写 明收款人电话号码（收据需写明公司的抬头，经办人签字，收款人签字需填明）；8、 核销金额超过借款金额，在实际使用超过1万时提前向财务报备，核销时写明超支原因由 负责人签字（金额过大需公司负责人签字）附在报销单上走报销流程（原始单据同样要附 上）。9、 单笔超过5000元的付款，需提供付款凭证（带有对方账号的付款回单）；10、 借支核销的材料采购核销需除了发票，需附出库单或送货单、收据；11、 借支根据差旅标准，在范围内借支差旅人员。（二）、借款流程1、 流程：借款人签字一主管部门经理审核签字一出纳核对金额一财务复核一总经理审批
3、一出纳付款（标明付借款日期及支付银行）一财务登账2、 若中请人不能填写中请单，需微信写明事由以及金额给财务报备，填写借款登记表（财务 或者本人向领导请示，领导不在微信审批），领导审批后交由出纳付款并在登记表上签字， 两周内回公司补中请单；登记表附件1（三）、核销流程1、流程：填写报销单（需铅笔表明冲借支）一主管部门经理审核签字一出纳核对金额一财务 复核记账一总经理审批一出纳付款（标明付借款日期及银行）一财务登账2、若归还备用金，出纳需填写收据红联给归还人员，同吋首次联填写报销单走报销流程；二、 日常报销规定及流程（一）、办公室报销规定1、原则上需要符合企业税前扣除的原始凭证2、在外若不能取得发票，使用收据或者收条需收款人签字或盖章，没有盖章需写明电话号码;（收据需写明公司的抬头，经办人签字，收款人签字需填明）3、办公室日常产生的项目费用（如快递、送样、打印等）标明项目名称，便于成木归集；4
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