1、工程项目的内部控制第一节总则第一条为了加强对公司工程项目的内部控制，防范工程项目管理中的并错 与舞弊，提高资金使用效益，根据屮华人民共和国会计法等相关法律法规, 结合本公司的实际情况，制定木制度。第二条 木制度所称工程项目是指公司口营或发包建设或改造的房屋、建筑 物以及需安装调试的设备购置项目。第三条公司及下属控股子公司的工程项口集小由公司集小审批并组织或 授权实施。第四条工程项目下列职务应当相互分离：（-）项目建议、可行性研究与项目决策；（-）概预算编制与审核；（三） 项目决策与项目实施；（四） 项目实施与价款支付；（五） 项目实施与项目验收；（六） 竣工决算与竣工决算审计。第五条 公司E2
2、经建立了工程项目授权制度和审核批准制度，工程项目业务 要求严格按照规定的权限和程序办理。第二节分工及授权第六条工程项目内部控制和关岗位职责：（-）财务总监，负责以下工作：1、负责与主管工程项n的总经理组织编制全公司工程项口年度预算；2、审核下属各控股子公司的工程项目年度预算；3、负责与公司总经理会签权限范围内的工程项目立项、费用支出。4、安排好工程项目资金筹备和使用计划。（二） 行政部主管，负责以卜工作：1、负责根据公司年度工程计划与相关人员等共同编制项目工程年度预算；2、负责组织工程招投标、实施、结算、决算，取得政府计划部门批准立项 文件、工程建设许可证等；3、编制工程项目预算、概算等资料。
3、（三） 出纳，负责根据工程项目结算单、付款申请书等原始凭据支付款项。（四） 会计，负责稽核付款与合同规定、工程进度等是否一致。根据工程 单据、工程验收合格单等填制记账凭证。第七条工程项目预算金额在最近一期经审计的公司净资产5%以下的由公 司总经理办公会审议决定；达到最近一期经审计的公司净资产5%以上的由董事会 讨论并做出决议。第三节实施与验收控制第八条 工程项目形成初步实施意向Z后，公司应指定行政部、财务部、工 程使用部门或聘请外部专家进行经济技术论证，设计施工方案，编制工程初步预 算，写出书面可行性研究报告提交公司总经理进行工程投资决策。笫九条公司总经理根据可行性研究报告、预算等文件，在权限范围内，做 出批准实施，要求、修改、重新评估可行性方案或不予批准等决定，对于超出总 经理权限的，总经理应当提交董事会或股东大会决议。第十条房屋建筑物类、犬型成套设备安装工程项目一律采取发包方式建 设；
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