1、荆州市盛智物业管理有限公司财 务 部程 序 文 件文件编号SZPM-01-000-A-EX-006版本号VER：1.0修订日期2003/10/8财务稽核员工作程序页次1.0 目的财会工作监督可来自各个方面，但最直接、最经常、最有效的监督还是在财会机构内部建立财务稽核牵制体系。为了使稽核工作制度化，稽核行为规范化，制定本程序。2.0 适用范围对物管收入、成本、以及各项费用支出进行核算、审核；对工程材料、保洁用品、库存货物进行盘点核查。对一切经济事项逐笔审核，对不符合规定的收支，提出意见。3.0 程序要点稽核程序分为稽核立项、稽核准备、稽核实施、稽核处理四个阶段。3.1稽核立项阶段3.1.1定项目
2、。确定本次稽核的对象、目的、内容、要求和稽核期。3.1.2 定方式。确定本次稽核所采取的稽核方式。3.1.3 定人员。3.2 稽核准备阶段3.2.1收集资料。收集与本次稽核有关的资料，主要包括：对被稽核单位的有关制度规定；被稽核单位的有关资料；有关部门掌握的被稽核单位的情况3.2.2制定方案。在对资料进行研究的基础上制定稽核方案。对资料初步分析的意见；稽核提纲；时间安排和工作步骤。3.2.3稽核通知。稽核方案批准后，向被稽核单位发出稽核通知，并附稽核提纲。3.3稽核实施阶段3.3.1进入现场。3.3.2听取汇报。听取被稽核单位负责人对本次稽核内容自查情况的汇报，被稽核单位应提供自查报告。3.3.3调用资料。调阅有关文件、凭证、帐目和报表。3.3.4稽核检查。3.4.稽核处理阶段3.4.1做出决定。根据稽核发现的问题,发送稽核结论和处理决定3.4.2反馈情况。被稽核单位应按照稽核结论和处理决定上规定的时限，将执行情况书面报告稽核行。3.4.3整理档案。将整个稽核过程中产生的所有材料整理归档，妥善保管。
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