1、稽核组的工作流程和要求一、盘点稽核组的筹备1、人员组成1）稽核组人员由地区公司财务部、营运部、人事行政部、采购部等相关部门人员组成。2）稽核组长以门店每个商品组为单位设立稽核小组，配备稽核人员。3）稽核组组长由地区公司财务部经理或主管担任，每个稽核小组长由地区公司稽核人员担任。4）门店配备1-2名资深员工配合本组稽核小组长工作。2、职责1）地区公司总经理负责组织召开稽核组动员大会。2）地区公司财务部经理负责拟定稽核组人员名单并进行分组。3）地区公司财务部经理负责正式盘点前的盘点准备工作的稽核。4）地区公司各部门总监、经理负责落实本部门参加稽核盘点人员的到位。3、成立时间1）稽核组在盘点前一星期
2、成立， 并进行相关培训。2）地区公司总经理要召开稽核组成立动员大会，强调盘点稽核人员的要求和职责。二、稽核人员的培训1、培训内容和职责1）地区公司营运部经理负责进行盘点流程的培训。2）地区公司财务部经理负责进行稽核流程的培训。3）地区公司财务部经理负责进行稽核纪律和要求的培训。2、培训方式1）流程培训采取课堂讲授的方式进行。2）课堂培训后安排一次模拟稽核盘点。 3、培训要求1）所有的稽核人员都必须参加稽核盘点培训，若有特殊情况的必须向地区公司总经理请假。2）培训签到状况及模拟盘点实操状况作为培训考核的依据。 三、盘点稽核组的工作内容1、盘点准备工作的检查2、从ALC处领用盘点表单3、将盘点表单
3、发放至盘点组长4、库存区盘点过程稽核5、销售区盘点过程稽核6、初、复盘表盘点数据的核对7、开出三盘单并核对数据8、对盘点结果进行稽核抽盘9、对找差盘点和人工调整进行稽核抽盘10、对盘点生效申请进行确认四、盘点稽核组的工作流程1、盘点前准备工作1.1根据地区公司各门店盘点计划成立盘点稽核组，并将人员名单发至各门店。 1.2对稽核人员进行盘点流程和稽核流程及要求培训。1.3在大盘日之前由稽核组长组织稽核小组对门店盘点准备工作进行稽核，稽核内容包括盘点计划和盘点准备部分，具体细节详见盘点检查表。 检查时间和次数由稽核组长确定。 1.4稽核组长在大盘前与门店盘点负责人进行沟通，以达成有关大盘日工作安排
4、的共识：稽核组长和稽核人员到达门店时间稽核人员到达门店后的集合地点和工作分配方式2、盘点过程中2.1 盘点开始前稽核组长领取库存区盘点单并发放至各组稽核小组长。2.2 各组稽核小组长协助盘点组长进行收发盘点单。2.3 库存区盘点稽核组人员于盘点前30分钟到达门店，抽查是否有两张库存单，第二张库存单上或箱体上有无抄写数字。开始盘点前注意盘点人员在撕单时有无抄写数字。检查盘点组长是否使用盘点单分配控制表进行发单。盘点人员撕完第一张库存单后，按流水号由小到大顺序整理好交给本组稽核小组长。 只有在本组第一张库存单全部撕完后方可发放库存区复、抽盘点单。当有复盘单回来的时候， 稽核人员将该货架编号的库存单
5、和复盘单进行对数：A）若一致则通过；若存在差异，则由稽核人员开出三盘表，抄写通道号、货架BAY号及有差异的商品货号， 交给盘点主管安排人员三盘。B）三盘完成后，稽核人员将三盘表与初盘点表和库存区复、抽盘点表进行核对，如果三盘表的盘点数量与其中一张盘点表的数量一致，则以三盘数量作为最后的盘点数量。C）如果三盘数量与任何一张盘点表的数量都不同，则由盘点主管进行第四次盘点，主管的盘点数量记录在三盘表的主管备注栏中，并以主管的盘点数量作为最后的盘点数量。D）人员必须将最后确认的盘点数量在相应的盘点表上进行修正，修正时将错误的数量用斜线划去，并在旁边写上正确的数量， 以保证初盘点表和库存区复、抽盘点表上
6、盘点数量的一致性。E）当初盘点表和库存区复、抽盘点表上的盘点数量通过核对后，由稽核组人员对所属区域进行抽盘。F）如果抽盘的数量与复盘单的数量一致，则通过。G）如果抽盘的数量与复盘单数量不一致，则由盘点人员协同稽核人员一起重新点数， 以确定最后的数量。D） 查结束后， 稽核人员须确保初盘数量、复盘数量和抽盘数量一致。3、销售区盘点3.1检查盘点组长是否使用盘点单分配控制表进行发单。3.2巡视盘点人员在盘点过程中有无抄袭行为。3.3确保是当货架BAY号的初盘结束后再发放复盘单的， 即 “同一货架的初盘和复盘必须为不同的人员，同一货架的初盘和复盘不允许同时进行”。3.4当有复盘单回来的时候， 稽核人
7、员将该货架编号的初盘单和复盘单进行对数：3.4.1若一致则通过；若存在差异，则由稽核人员开出三盘表，抄写通道号、货架BAY号及有差异的商品货号， 交给盘点主管安排人员三盘。当出错商品在盘点单上出现多次时，则在开出的三盘单上该货号旁边标注其出现的位次，以便三盘人员准确地寻找需三盘的商品。3.4.2三盘过程中不允许将任何初盘单和复盘单交给三盘人员。3.4.3三盘完成后，稽核人员将三盘表与销售区初盘点表和销售区复、抽盘点表进行核对，如果三盘表的盘点数量与其中一张盘点表的数量一致，则以三盘数量作为最后的盘点数量。3.4.4如果三盘数量与任何一张盘点表的数量都不同，则由盘点主管进行第四次盘点，主管的盘点
8、数量记录在三盘表的主管备注栏中，并以主管的盘点数量作为最后的盘点数量。3.4.5稽核人员必须将最后确认的盘点数量在相应的盘点表上进行修正，修正时将错误的数量用斜线划去，并在旁边写上正确的数量，以保证销售区初盘点表和销售区复、抽盘点表上盘点数量的一致性。（见附件1）3.4.6当销售区初盘点表和销售区复、抽盘点表上的盘点数量通过核对后，由稽核组人员对所属区域进行抽盘。如果抽盘的数量与复盘单的数量一致，则通过。如果抽盘的数量与复盘单但数量不一致，则由盘点人员协同稽核人员一起重新点数， 以确定最后的数量。抽查结束后，稽核人员须确保初盘数量、复盘数量和抽盘数量一致。4、交单4. 1当该组盘点结束后，盘点
9、组主管将所有的盘点单交给稽核组长。4.2稽核组长按盘点单收发控制表回收所有盘点单， 按流水号检查确认无误后将复、抽盘点表送交门店ALC录入组，初盘点表返回给盘点组主管保存。4.3找差盘点稽核盘点第二日晚地区公司须派1-2名稽核人员对找差盘点进行全程稽核。找差盘点稽核方式和原则与大盘当日盘点稽核方式和原则一致。盘点第三日地区公司仍须派1-2名稽核人员对盘点修正表的内容进行稽核，经稽核组与店长确认后盘点修正表于盘点第三日下午15：00点前交与ALC做差异调整。五、盘点稽核组的工作要求1、稽核抽盘的原则1.1抽盘应符合每张复、抽盘点表抽查品项比例30，抽盘时发现错误率50%者，该单作废并回收，同时在
10、盘点作废表单回收登记表上登记，该表单所列商品须进行重盘。1.2稽核重点是对单品数量大、金额较高的品项进行抽盘。1.3对于有建立手工三级帐的商品如大小家电、精品、名贵烟酒及易失窃贵重商品实行100稽核抽盘。2、盘点检查表的使用2.1 稽核组长在对盘点门店进行稽核时需按照盘点检查表上的内容进行，并将检查结果记录在检查表上。 2.2 盘点结束后稽核组长需将完成的盘点检查表交地区公司总经理审阅，同时上报综超营运部。3、稽核小组长须详细记录盘点过程中盘点人员的违规行为（附件2），并在盘点结束后交给稽核组长，由稽核组长汇总后以书面形式上报地区公司总经理和门店店长。五、盘点稽核工作评估1、盘点稽核工作评估主
11、要是对盘点稽核相关工作的责任人的执行行为给予评定与奖惩。2、稽核工作评估由门店店长负责，各盘点组主管及ALC主管参与。3、评估内容：3.1稽核人员无正当理由且未请假的情况下不参加稽核培训及动员大会的，处以10-20 元罚款。3.2在盘点稽核中擅自离开岗位的，处以公司内通报批评并罚款10-50元。3.3不遵守盘点稽核原则进行稽核抽盘的，包括抽盘比例不足30%、建立手工三级帐 的商品没有100%稽核抽盘以及只挑选数量少的商品抽盘，将作内部通报批评并处以罚款20元， 3.4对单不准确、没有按照要求填写抽盘数量及没有按要求正确修改盘点数据的，视情节轻重，处以10-30元罚款。3.5 在稽核中不服从安排
12、者，处以公司内通报批评并罚款10-30元。3.6在稽核中弄虚作假者， 一经核实， 立即解雇。3.7稽核人员稽核完毕未经稽核组长批准擅自离岗的，处以10-30元罚款。3.8对在稽核过程中责任心强、表现突出、对单及稽核数据准确的稽核人员给予20元奖励。附件1 销售区初盘点表 流水号：F6075通道编号： 012 货 架 背号： 055 盘点日期： 2004-12-1 电脑流水号： 货号初盘数量货号初盘数量2223565150主 管： 张立 稽核组长： 刘黎 初盘人： 王武 工 号： 025 销 售 区 复、抽 盘 点 表 流水号：F6075区域编号： 012 货 架 背号： 055 盘点日期： 2
13、004-12-1 电脑流水号： 货号复盘数量抽盘数量货号复盘数量抽盘数量2223565148 150电脑输入人：1、 2、 稽核组长： 刘黎 主 管： 张立 抽盘人： 工 号： 复盘人： 李海涛 工 号： 036 对单人：齐纳三 盘 表 流水号：F6003通道编号： 012 货 架背编号： 055 盘点日期： 2004-12-1 复、抽盘单流水号： F6075 货号三盘数量主管备注货号三盘数量主管备注2223565150对单人： 齐纳 工 号： 042 稽核组长 刘黎 主 管： 张立 三盘人：田甜 工 号： 026开单人： 齐纳 工 号： 042 附件2 稽核状况记录表稽核区域：序号事 项责任人稽核人备注：1、此张表格用于每组稽核小组长记录本组在盘点过程中所发生的异常状况。 2、以下情况若有发生必须记录： 没有按照盘点原则进行， 如初复盘同时进行、初复盘未同一人等。 盘点过程中发生抄袭等违规行为 出现重大盘点错误的 野蛮操作，造成商品损坏的 其他没有遵照手册执行的事项
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