2020年地产集团成本管理过程监控预警工作指引.pdf（6页）
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2020年地产集团成本管理过程监控预警工作指引.pdf（6页）
1、成本管理过程监控预警工作成本管理过程监控预警工作指引指引 版本号：版本号：2 20 02020 年年 V V1.01.0 版版 2 2 / 7 7 成本成本管理过程管理过程监控预警工作指引监控预警工作指引 （20202020 年年 V1.0V1.0 版）版） 一、目的一、目的 为贯彻集团全周期竞争力提升战略，加强过程成本管控，提升集团成本竞争力，导向目标成本科学合理,过程管控目标落地，特制订本指引。 二、适用范围二、适用范围 适用集团房地产版块，其他版块可参考借鉴。 三、定义三、定义 （一）成本异常：指项目开发过程中出现的非售价原因导致的货值减少、成本超支问题，以及动态成本指标异常问题，包括不
2、限于： 1.规划方案未落地：容积率、高溢价产品方案未落地等导致货值减少； 2.可售面积减少：面积测绘规则不清、公配或地库管控不足等导致货值减少。 3.成本超支：目标成本缺漏、成本预估不足、过程管控缺失、无溢价的成本增配、无效成本等导致的发生成本超（方案+调整版）目标成本。 成本管理过程监控预警工作成本管理过程监控预警工作指引指引 版本号：版本号：2 20 02020 年年 V V1.01.0 版版 3 3 / 7 7 4.动态成本指标较客观市场真实成本水平存在明显偏离， 存在动态成本失真，致其不能发挥过程监控预警作用的风险。 （二）较大成本异常，主要包括：1.非售价原因货值减少1000 万元。
3、2.一级科目（建安二级）变动金额500 万元。3. 连续两季度出现上述第“三（一）”条的成本异常，且异常的成本指标持续恶化。 4.单次追加金额大于 1000 万元。5.项目利润率降为 3%以下，且成本超支。6.项目由盈利转为预亏，且成本超支。7.区域成本管理部连续 3 个月未对异常信息采取预警和管控措施。 四、职责分工 （一）集团：集团成本管理部负责制定成本管理过程监控预警工作指引，定期监控各区域成本管理风险，及时预警并指导区域排查、改善。 （二）区域：区域成本管理部负责制定区域成本管理过程监控预警实施细则，及时预警并指导项目排查成本风险，制定整改措施、跟踪改善情况。 （三）项目：负责定期排查项目成本风险，及时实施优化管控。 成本管理过程监控预警工作成本管理过程监控预警工作指引指引 版本号：版本号：2 20 02020 年年 V V1.01.0 版版 4 4 / 7 7 五、成本管理风险预
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