房地产开发公司全成本管理控制制度培训课程（74页）.pdf

1、成本管理中心-内部资料请勿外传 成本管理中心-内部资料请勿外传 集团签约明源 启动信息化 集团成本分摊管理指引 关于实施2014版目标成 本科目和表格模板的通知 修订全成本季度考核办法 目标成本管理办法 项目合约规划工作指引 关于落实成本策划工 作的通知 2014年4月 2014年9月 2014年11月 2014年12月 关于落实结构限额设计管 理工作的通知 实施系统预警与强控 发布新投资版目标成本测算表 发布全成本数据库 2015年4月 2015年6月 2015年7月 2015年10月 集团全成本管理制度体系日臻完善 2016年1月 全成本管理线条架构调整 修订全成本季度考核办法 成本管理中

2、心-内部资料请勿外传 2016年 成本管理中心-内部资料请勿外传 成本管理中心-内部资料请勿外传 成本管理中心-内部资料请勿外传 2014201520162017 理得清 预得准 深推控得住 前置管控前置管控-过程管控过程管控- 后评估后评估 帮扶项目实现成本受控 助力项目达成经营指标 2017全成本管理目标迈向“深推控得住” 工作目标 支持项目控制成本争利润 帮助项目实现目标拿奖金 重点转为落地做实控得住 成本管理中心-内部资料请勿外传 成本管理中心-内部资料请勿外传 全成本管理认识1 前置管控重要性2 2 目 录 成本全过程管控3 3 成本管理中心-内部资料请勿外传 Mysoft 明源 成

3、本是一堆数据！ 成本管理中心-内部资料请勿外传 成本是一堆数据指标！ 成本管理中心-内部资料请勿外传 成本管理中心-内部资料请勿外传 成本超目标成本幅度 平均值：+10% 目标净利率下降幅度 平均值：-30% 成本的有效节余就是利润！ 整体情况 成本管理中心-内部资料请勿外传 成本项目含量变化综合单价成本变化备注 钢筋（kg/m2）0.7505.54.13钢筋含量45，梁板约占比50%，层高3m 混凝土（m3/m2）0.0064502.85砼含量按0.38计算，梁板约占50%。 模板（m2/m2）0.061653.93模板含量按3.3，梁板约占45%。 砌体（m3/m2）0.0074803.2

4、0砌体含量按0.2考虑。 抹灰（m2/m2）0.133243.20内外墙抹灰按4.0考虑。 外墙（m2/m2）0.040502.00外墙系数按1.2考虑。 成本变化合计19.31 假设：层高能否增（减）10cm？ 结论：每增加10cm层高、单方造价增加约20元/m2 测算条件： 层高3.0m，主要变化在竖向构件，扣除梁板相关比例，暂不考虑机电工程变化 成本是项目经营管理决策依据！ 成本管理中心-内部资料请勿外传 花该花的钱，办该办的事 全成本管理，以项目经营为中心 保证现金流 成本管控 促进销售 保障利润 成本管理目标 成本不超支 利润有保障 成本管理中心-内部资料请勿外传 全成本管理，是目标

5、管理 全成本管理 企业根据特定时期的经营目标确定成本管理目标 由各级管理者在其职权范围内、运用系统工程的原理 对各种影响成本的因素和条件采取一系列测算、调节和监控等专业管控措施 以保证经营目标实现的管理行为。 全成本管理 (Total Cost Management,TCM) 主主要要责任任 控制控制 成本管理中心-内部资料请勿外传 全成本管理认识1 前置管控重要性2 2 目 录 成本全过程管控3 3 成本管理中心-内部资料请勿外传 成本阶段 可售面积 (m2) 预计总收入 （万元） 总开发成本 (万元) 总利润 （万元） 利润率 （%） 拿地版目标成本380,427 301,53423133

6、5268618.91% 调整版目标成本368,537 266,64024394010541.13.95% 差额 -11,890-34,89412,605-16,320-4.96% 某项目开盘后分析： 预计总收入下降3.49亿元 预计总成本超支1.26亿元 项目净利润率下调幅度56% 目标成本制定不科学，成本策划管理不到位，直接导致后期成本失控 案例 成本管理中心-内部资料请勿外传 成本增加原因一： 项目前期定位不严谨 导致后期方案调整致总成本上升3891万元（总收入未实现溢价）， 可售单方上升105.58元/m2 定位调整项 拿地测算目标成本执行版目标成本 差额 （万元）工程量单价 总价工程量

7、单价总价 洋房装修标准提升 127591600 7655 127591740 9442 1786 别墅装修标准提升3596650234 3596860309 76 公寓方案变更3596 1682605 35962379856 251 绿化工程60967.9280 1707 76783454 34861779 合计3891 标准提升： 装修标准调整， 卫浴由惠达改科勒 方案调整： 原方案按3m平层公寓，新方案调整为5.5mLOFT公寓。 绿化调整：目标方案按普通低标准项目考虑，后提高标准 增加成本构成因素分析 项目与产品定位问题 不确定因素测算缺漏 前期调研缺位或错误 红线外成本疏漏问题 成本管

8、理中心-内部资料请勿外传 成本项目 拿地测算执行版目标成本 差额 （万元） 工程量 单价 总价工程量 单价总价 桩基础工程374360 150 5615 372397 350 13034 7419 临时板房1156 588 68 68 临时围挡7800 200 156 156 临时公寓样板房1000 1100 110 110 合计7752 基础工程： 目标成本对地质因素调研缺失，桩基乐观取定150元/m2，勘探后地质情况很差，成本增加200元/m2 。 临时设施： 前期测算认为，不需建设临时板房，围板广告包装计入营销费用。 开工后增加3项临时设施成本，费用合计334万。 超支原因二： 不确定因

9、素测算缺漏 导致总成本上升7752万元，可售单方上升210.35元/m2 增加成本构成因素分析 项目与产品定位问题 不确定因素测算缺漏 前期调研缺位或错误 红线外成本疏漏问题 成本管理中心-内部资料请勿外传 成本项目 拿地测算目标成本差额 （万元） 工程量单价总价工程量单价总价 拆迁补偿-0 -454 454 人防工程费491517 24 1180 -1713 533 铝合金门窗154295 77 1188 154295 179 2762 1574 供电工程491516 190 9339 491516 201 9884 545 供电设计-0 -151 151 供水工程380429 35 133

10、2 380429 67 2565 1234 配电房-16 -270 254 合计4744 拆迁补偿：拿地设定净地交付，实际增加拆迁补偿、耕地占用税 人防工程：目标成本按缴纳人防异地建设费，实际自建 门窗工程：目标成本按铝合金门窗，实际当地政策要求做断桥隔热铝门窗。 市政配套：供电未考虑设计费；供水未考虑设计费、设施建设费和运营维护费 超支原因三： 地方政策调研不准确 导致实际成本上升4744万元，可售单方上升128.73元/m2 增加成本构成因素分析 项目与产品定位问题 不确定因素测算缺漏 前期调研缺位或错误 红线外成本疏漏问题 成本管理中心-内部资料请勿外传 超支原因四： 红线外成本疏漏 导

11、致总成本上升332万元，可售单方上升9元/m2 综合楼入口处: 红线外需建沿河园建绿化工程 在方案阶段未明确、目标成本未列支 直接导致成本超支332万元 增加成本构成因素分析 项目与产品定位问题 不确定因素测算缺漏 前期调研缺位或错误 红线外成本疏漏问题 成本管理中心-内部资料请勿外传 前置管控措施1 让目标成本合理 成本管理中心-内部资料请勿外传 专项测算说明：做好不确定因素的专项测算 确定性因素：用指标、用建造标准，甚至用经验或对标数据 不确定因素：必须靠专业测算 上会/审批 前期调研 新项目综合信息调 前期行政规费调研 总包地材人工调研 初步规划专项测算目标编制复核审核 项目产品方案 项

12、目初步规划方案 项目开发建设计划 大型土石方测算结果 基坑支护测算结算 其它专项测算结果 编制思路 前期调研说明： 四方位全面关注：地上、地下、红线内、红线外 地方性规定重点跟进：收费、减免、返还、公建 成本管理中心-内部资料请勿外传 上会/审批 前期调研 新项目综合信息调 前期行政规费调研 总包地材人工调研 初步规划专项测算目标编制复核审核 项目产品方案 项目初步规划方案 项目开发建设计划 大型土石方测算结果 基坑支护测算结算 其它专项测算结果 工程类量价指标填报 非工程类量价指标填报 全成本汇总 部门分工复核 成本专题会审 编制思路 分工明确、落实责任 规划指标：区域设计负责人签字确认 销

13、售计划：区域营销负责人签字确认 全 成 本：区域成本负责人签字确认 财务指标：区域财务负责人确认 目标编制重点事项： 不漏项、有依据、数据准确合理 成本管理中心-内部资料请勿外传 编制参考：全成本数据库 片区划分： 华南片区包括广清、江中、惠深、佛肇、莞深、粤东和海南区域； 华东片区包括沪苏、江苏、安徽、浙江、江西、福建和山东区域； 华中片区包括河南、湖北和湖南区域； 西南片区包括贵州、云南、重庆、四川和陕西区域； 东北片区包括东北和内蒙古区域； 华北片区包括津晋冀、环北京区域; 西北片区包括西北和陕西区域 成本管理中心-内部资料请勿外传 配送数据库和建造标准指引，帮助项目 实施成本适配 管控

14、有的放矢 全国建造标准（指导版）及建造标准监控 全国营销（营销类）成本统计与指引 全国行政事业性收费标准汇编与指引 全国三费及间接费专项统计与指引 项目规划指标专项统计分析与指引 引导成本适配和优化 2016主要管控措施之一：建立建造标准 成本管理中心-内部资料请勿外传 前置管控措施2 把成本策划做细 个人认为 成本策划 是以项目成本管理直接责任人的角色，依据经营 责任书要求 就如何确保经营目标达成或超预期完成 在项目开工前 制定的全过程成本管控方案 精心策划在前、狠抓落实在后 成本管理中心-内部资料请勿外传 目录与思路 第一部份项目经营指标 第二部份项目成本策划 第三部份成本管控策略 项目基

15、本情况 项目经营指标 项目目标成本 项目定位策划 分模块成本策划 重点事项成本策划 成本风险预控 合约规划管控 责任成本分解 成本管控规划 模板体现基本思路 明确 经营目标 制定 管控方案 清晰 管控责任 成本管理中心-内部资料请勿外传 明确经营目标 - -目标利润目标利润 - -目标成本目标成本 制定管控方案 - -减法与加法减法与加法 - -风险与预控风险与预控 清晰管控责任 - -责任成本责任成本 - -过程监控过程监控 以目标为起点 以目标为终点 销售目标-是否符合市场条件 成本目标-是否适配且能实现 利润目标-是否符合集团要求 成本管理中心-内部资料请勿外传 明确经营目标 - -目标

16、利润目标利润 - -目标成本目标成本 制定管控方案 - -减法与加法减法与加法 - -风险与预控风险与预控 清晰管控责任 - -责任成本责任成本 - -过程监控过程监控 重点难点管控措施 加法减法保障利润 重点在哪-制定比选方案或适配标准 难点在哪-制定解决措施或优化方案 风险在哪-准备应对预案或风险成本 成本管理中心-内部资料请勿外传 明确经营目标 - -目标利润目标利润 - -目标成本目标成本 制定管控方案 - -减法与加法减法与加法 - -风险与预控风险与预控 清晰管控责任 - -责任成本责任成本 - -过程监控过程监控 责任分工一对一 策划方案分节点 过程监控保目标 成本分解-合约规划

17、承上启下 目标分解-节点细分中期检查 责任分解-成本指标分工负责 成本管理中心-内部资料请勿外传 前置管控措施3 将合约规划做实 合约规划承上启下 成本分解指引招采 成本管理中心-内部资料请勿外传 2016版项目合约规划基准模板V2.0 序号 成本科目代码及名称合约规划名称合同名称合同编号合同范围 签约 形式 招标 方式 费用规划招标计划 备注备注 科目代码 科目名称 （红色为工程类） 1.科目分拆为多个合约规划 的要全部列出（以合同为单 位）。 2.根据项目实际完善此列。 1.此列需明确具体的合同。 2.同一个合同名称须一致； 不同合同，合同名称须区 分。 1.按集团统一要求进行编 号。 2

18、.同一个合同编号必须一 致。 填写合同的边界范围、 对应的栋号等信息。 固定总价/ 固定单价 招标/议标 /直接委托 单位 工程量 规划单 价 规划金 额 招标 控制金额 招标立项 时间 规划进场 时间 10101土地成本土地成本 201.01土地出让金 3土地出让金 401.02 拆迁补偿及相关 费用 5 拆迁补偿合同及 相关费用 601.03契税 7契税 80202 行政事业性收费行政事业性收费 与前期工程费用与前期工程费用 902.01行政事业性收费 1002.01.01报批报建费 1102.01.01.01 基础设施建设配 套费 12 基础设施建设配 套费 1302.01.01.02人

19、防易地建设费 14人防易地建设费 1502.01.01.03城市建设基金 第一步目标成本分解成合约 第二步目标成本+合约，分解成本费用 第三步合约+规划金额，分解招标计划 合约规划解析 成本管理中心-内部资料请勿外传 目标成本 成本策划 合约规划 前置管控“三大步” 成本管理中心-内部资料请勿外传 主要事项措施落地目标 目标成本科学合理-目标交底 开工前成本策划+目标成本 招标前合约规划+标前测算 实施前方案测算+目标对比 成本策划成本适配-方案交底 合约规划合约受控-指标交底 项目落地 区域交底 总部监控 前置测算，引导项目做实目标管理 目标交底，实现过程分析成本预控 成本受控 经营目标实现

20、 2016主要管控措施之一：做实管控前置 成本管理中心-内部资料请勿外传 全成本管理认识1 前置管控重要性2 2 目 录 成本全过程管控3 3 成本管理中心-内部资料请勿外传 项目 定价版动态梳理 利润变化利润变动原因 总收入 （亿元） 总成本 （亿元） 总利润额 （万元） 利润率 （%） 总收入 （亿元） 总成本 （亿元） 总利润额 （万元） 利润率 （%） 16.75 6.37 3800 5.6%6.70 6.46 2433 3.6%-2.0%1.销售费用增加：如*增加1509万元、*增 加1286万元、*增加643万元； 2.开发间接费（含前期物业介入费)增加： 如*增加1046万元、*

21、增加1277万元、* 增加1500万元、*增加1420万元、*增加 904万元； 3.综合楼、样板房装修成本增加：如*增加 1150万元、*增加443万元、*增加431万 元、*增加439万元。 27.11 6.39 7200 10.1%7.03 6.53 4960 7.1%-1.3% 317.43 16.74 6900 4.0%18.50 17.46 10358 5.6%2.6% 416.23 13.97 22648 14.0%15.53 14.10 14271 9.2%-4.2% 57.40 6.11 12900 17.4%7.55 6.77 7811 10.3%-6.6% 66.74 5

22、.95 7914 11.7%7.23 6.68 5410 7.5%-4.3% 管理效果怎么样 数据在说话 区域实际案例 成本管理中心-内部资料请勿外传 成本管理中心-内部资料请勿外传 注：该统计数据为部份历史数据，不代表整体情况 分析项目 销售定价 直接预亏项目 统计总项目数（资料齐全）79 预亏项目数量（个）22 占比14% 预亏超-5%的项目数（个）15 预亏超-10%的项目数（个）10 在建已定价成本利润率与多版本目标成本对比 （79个项目资料齐全） 方案版 与投资版对比 定价 与投资版对比 定价 与方案版对比 动态成本利润率 与定价成本对比 动态成本利润率 与投资版成本对比 利润率 增

23、加 利润率 持平 利润率 下降 利润率 增加 利润率 持平 利润率 下降 利润率 增加 利润率 持平 利润率 下降 利润率 增加 利润率 持平 利润率 下降 利润率 增加 利润率 持平 利润率 下降 项目数量（个）117611038542187638616011761 占比（%）14%9%77%10%3%87%31%13%56%24%38%38%14%9%77% 降幅比超5%项目数（个）5783502557 降幅比超10%项目数（个）568237756 数据会说话！ 看成本管理水平现状！ 成本管理中心-内部资料请勿外传 成本超支-利润下降的原因思考： 成本管理机制！？ 目标成本制定？！ 过程动

24、态管控？！ 成本管理中心-内部资料请勿外传 过程管控解析 成本管理中心-内部资料请勿外传 不确定因素 通过协调、沟通、测算 将不确定的成本风险因素控制在预期成本范围内 确定因素 通过标准化、流程化，减少拆改等系统性成本超支 通过限额设计、方案优化、建造标准设置减少不必要的成本浪费 在满足品质的条件下达到成本最优 过程成本管控两大方向： 成本可控不超 成本优化节余 成本管理中心-内部资料请勿外传 施工前 合同金额不超目标成本合同金额不超目标成本 过程中 动态成本不超目标成本动态成本不超目标成本 结算前 结算成本不超目标成本结算成本不超目标成本 过程管控三大节点简析过程管控三大节点简析 成本管理中

25、心-内部资料请勿外传 施工前：对标目标成本，做实成本测算，锁定前期风险 重点提示： 图纸方案对标，预算指标对 标，招标范围对标 风险点关注： 地质条件，0以下：桩基、土 护降、挡墙护坡，重大效果类 合同金额不超目标成本 成本管理中心-内部资料请勿外传 系统应用案例 -沪苏区域南通项目 成本管理中心-内部资料请勿外传 问题处理与预警解除： 区域成控：发现问题，在ERP审批流程发起预警 项目团队：快速响应，召集相关部门优化方案 预警解除：最终合同总价488万元 目标成本超支571万元 合同为开口合同“按实结算”，易超合同结算 成本超支！ 成本管理中心-内部资料请勿外传 南通一期绿化工程成本超支预警

26、和风险解除 系统监控与风险预警： 目标成本：一期绿化工程目标成本为1956万元。 动态成本：示范区绿化合同金额为1978.8万元（未上线） 合同列示示范区绿化面积为32980m2 风险预警：示范区合同金额1978.8万元总目标成本超支1956万元 成本超支！ 问题处理与预警解除： 区域成控：线上动态预警 项目团队：联合顺茵优化方案，复核绿化工作量 预警解除：复核后绿化面积21000m2重签合同1200万元 成本管理中心-内部资料请勿外传 南通项目成本信息化系统应用效果： 南通项目上述两项管控措施 共节约成本约884万元（单方降低约49.86元/方）项目净利增加663.6万元，利润率增加0.46

27、% 线上信息反馈，线下即时分析，监控成本风险，引导问题解决 成本管理中心-内部资料请勿外传 施工前- 前置测算，开工前做实成本测算 关注：方案测算+标底清单+施工图预算+签证变更测算 目标管理，用算出来的结果-对比目标，指导管控 关注：不确定因素，尤其是0以下+示范区+红线外 成本管理中心-内部资料请勿外传 施工前 合同金额不超目标成本合同金额不超目标成本 过程中 动态成本不超目标成本动态成本不超目标成本 结算前 结算成本不超目标成本结算成本不超目标成本 过程管控三大节点简析过程管控三大节点简析 成本管理中心-内部资料请勿外传 动态成本不超目标成本 过程中：指标分解、责任到人、动态准确、及时预

28、警 重点提示： 专人管控，控制方案落地偏差 关键节点数据体检，超支预警 控制签证变更 风险点关注： 示范区和红线外，政府配套落地 性，政府优惠减免返还政策落地 性，大市政，内外公装标准、景 观环境是否适配 成本管理中心-内部资料请勿外传 项目成本明细表项目成本明细表 项目：*碧桂园-一期一区 制表日期：制表日期：2014/12/16 20:35:34 科目 目标成本（元）动态成本（元）动态成本偏差率 动态成本构成 （已发生） 动态成本构成 （待发生） 规划余量已发生占比 合计合计%合计合计% AB=D+GC=(B-A)/ADGH=A-BD/B 全成本 6,015,044,693.256,021

29、,487,089.03 0.10% 3,391,860,548.451,966,271,440.58-7,161,795.7856.3% 开发成本 5,350,970,193.255,358,131,989.030.13%3,391,860,548.451,966,271,440.58-7,161,795.7863.3% 开发成本（不含三费） 5,116,390,830.705,123,552,626.480.13%3,303,669,253.321,819,883,373.16-7,161,795.7864.5% 土地成本 372,390,443.02372,390,443.020.00%2

30、71,527,060.78100,863,382.240.0072.9% 前期工程 383,091,872.91390,229,304.691.86%301,172,050.4289,057,254.27-7,137,431.7877.2% 建筑安装 3,529,930,117.353,529,930,117.35 0.00% 2,387,722,616.291,142,207,501.060.0067.6% 基础设施 745,565,675.88745,590,039.880.00%269,142,717.75476,447,322.13-24,364.0036.1% 公共配套设施 11,5

31、94,921.5411,594,921.540.00%2,600,882.858,994,038.690.0022.4% 贷款利息 0.000.000.00%0.000.000.00 开发间接费用 73,817,800.0073,817,800.000.00%71,503,925.232,313,874.770.0096.9% 其他费用 0.000.000.00%0.000.000.00 财务费用 5,721,447.875,721,447.870.00%203,080.835,518,367.040.003.5% 管理费用 57,214,478.6757,214,478.670.00%11,

32、001,765.3746,212,713.300.0019.2% 营销费用 171,643,436.01171,643,436.010.00%76,986,448.9394,656,987.080.0044.9% 税金 442,490,700.00441,771,300.00-0.16%0.000.000.000.0% 所得税 221,583,800.00221,583,800.000.00%0.000.000.000.0% 动态成本不准确，直接影响成本管理 案例1 成本管理中心-内部资料请勿外传 主体建筑安装工程 ，已经发生67.6% 动态成本偏差率0.0%？ 规划余量为0？ 主要原因分析-

33、监控思路指引： 1、已发生合同：可能未及时刷新，未准确预估签证变更 2、待发生成本：可能机械按（目标-已发生）思路预估 成本管理中心-内部资料请勿外传 梳理后-项目成本明细表 项目：*碧桂园-一期一区 制表日期：制表日期：2015/3/19 2:19:50 科目 目标成本 （元） 动态成本 （元） 动态成本 偏差率 动态成本构成 （已发生） 动态成本构成 （待发生） 规划余量 已发生 占比 合计合计%合计合计% AB=D+GC=(B-A)/ADGH=A-BD/B 全成本 6,015,044,693.256,182,173,082.74 +2.77% 3,543,246,370.982,009,

34、972,911.76-202,249,089.4957% 开发成本 5,350,970,193.255,553,219,282.743.77%3,543,246,370.982,009,972,911.76-202,249,089.4964% 开发成本（不含三费） 5,116,390,830.705,318,639,920.193.95%3,444,444,195.651,874,195,724.54-202,249,089.4965% 土地成本 372,390,443.02372,390,443.020.00%372,390,443.020.000.00100% 前期工程 383,091,8

35、72.91333,092,265.42-13.05%291,973,016.0841,119,249.3449,999,607.4988% 建筑安装 3,529,930,117.353,761,737,563.62 +6.56% 2,434,617,901.391,327,119,662.23-231,807,446.2765% 基础设施 745,565,675.88765,612,956.132.68%268,336,015.12497,276,941.01-20,047,280.2535% 公共配套设施 11,594,921.5411,594,921.540.00%2,915,049.58

36、8,679,871.960.0025% 贷款利息 0.000.000.00%0.000.000.00 开发间接费用 73,817,800.0074,211,770.460.53%74,211,770.460.00-393,970.46100% 其他费用 0.000.000.00%0.000.000.00 财务费用 5,721,447.875,721,447.870.00%145,628.425,575,819.450.003% 管理费用 57,214,478.6757,214,478.670.00%14,627,202.3142,587,276.360.0026% 营销费用 171,643,4

37、36.01171,643,436.010.00%84,029,344.6087,614,091.410.0049% 税金 442,490,700.00467,781,800.005.71%0.000.000.000% 所得税 221,583,800.00161,172,000.00-27.26%0.000.000.000% 通过自下而上的逐级排查和梳理，实现动态成本数据准确 项目原动态成本偏差率为0，梳理后为超支2.77% 通过数据发出预警：建安超支！总成本已超支！需要采取控制措施！ 成本管理中心-内部资料请勿外传 版本定价版201505检查差异 说明 指标可售单方总金额可售单方总金额可售单方

38、 总金额（万元） 土石方工程43.85 2,209.26 73.47 3,701.76 29.62 1,492.50 按已发生合同梳理，请核实 基础设施建设配套费8.92 449.48 -8.92 -449.48 按文件梳理，请核实 人防易地建设费36.25 1,826.22 84.20 4,242.44 47.96 2,416.22 面积错误调整，请核实 版本定价版201505巡检梳理差异 指标可售单方 总金额（万）可售单方 总金额（万）可售单方 总金额（万） 一、土地成本费用1,254.02 63,182.83 1,253.59 63,161.22 -0.43 -21.61 二、前期工程2

39、13.95 10,779.51 299.70 15,100.36 85.76 4,320.86 三、建筑安装2,374.45 119,634.78 2,540.54 128,003.35 166.09 8,368.57 四、基础设施475.30 23,947.83 594.76 29,966.31 119.45 6,018.48 五、公共配套设施689.46 34,737.91 757.04 38,142.77 67.58 3,404.85 六、贷款利息81.58 4,110.42 81.60 4,111.32 0.02 0.90 七、开发间接费用99.27 5,001.62 102.00 5

40、,139.15 2.73 137.54 八、开发成本5,188.03 261,394.89 5,629.23 283,624.48 441.20 22,229.59 提示提示 动态成本不准确，直接影响成本管理 案例2 成本管理中心-内部资料请勿外传 重点：桩基础工程 目标成本：只有超豪别墅按145元/m2计算，其他均未考虑桩基础； 按实梳理：按进度款实际支付金额反推产值，低层区200元/m2，高层区110元/m2。 提示提示 版本定价版201505巡检梳理差异 指标可售单方 总金额（万）可售单方 总金额（万）可售单方 总金额（万） 一、土地成本费用1,254.02 63,182.83 1,25

41、3.59 63,161.22 -0.43 -21.61 二、前期工程213.95 10,779.51 299.70 15,100.36 85.76 4,320.86 三、建筑安装2,374.45 119,634.78 2,540.54 128,003.35 166.09 8,368.57 四、基础设施475.30 23,947.83 594.76 29,966.31 119.45 6,018.48 五、公共配套设施689.46 34,737.91 757.04 38,142.77 67.58 3,404.85 六、贷款利息81.58 4,110.42 81.60 4,111.32 0.02 0

42、.90 七、开发间接费用99.27 5,001.62 102.00 5,139.15 2.73 137.54 八、开发成本5,188.03 261,394.89 5,629.23 283,624.48 441.20 22,229.59 成本管理中心-内部资料请勿外传 版本版本定价版定价版2015052020150520初步梳理初步梳理差异差异 指标指标可售可售单方单方总总金额金额可售可售单方单方总总金额金额可售可售单方单方 总金额（总金额（万元）万元） 小市政工程（含道路、排 水、边坡） 351.52 17,710.95 400.39 20,173.32 48.87 2,462.36 供电工程

43、65.44 3,297.34 130.78 6,589.33 65.34 3,291.99 按已发生合同梳理，请核实按已发生合同梳理，请核实 提示提示 版本定价版201505巡检梳理差异 指标可售单方 总金额（万）可售单方 总金额（万）可售单方 总金额（万） 一、土地成本费用1,254.02 63,182.83 1,253.59 63,161.22 -0.43 -21.61 二、前期工程213.95 10,779.51 299.70 15,100.36 85.76 4,320.86 三、建筑安装2,374.45 119,634.78 2,540.54 128,003.35 166.09 8,3

44、68.57 四、基础设施475.30 23,947.83 594.76 29,966.31 119.45 6,018.48 五、公共配套设施689.46 34,737.91 757.04 38,142.77 67.58 3,404.85 六、贷款利息81.58 4,110.42 81.60 4,111.32 0.02 0.90 七、开发间接费用99.27 5,001.62 102.00 5,139.15 2.73 137.54 八、开发成本5,188.03 261,394.89 5,629.23 283,624.48 441.20 22,229.59 成本管理中心-内部资料请勿外传 版本版本定

45、价版定价版2015052020150520初步梳理初步梳理差异差异 指标指标可售单方可售单方( (元）元） 总金额（万）总金额（万）可售单方可售单方( (元）元）总金额（万）总金额（万）可售单方可售单方( (元）元）总金额（万）总金额（万） 幼儿园及学校308.00 15,518.35 335.60 16,909.17 27.60 1,390.82 非人防地下车库98.96 4,986.14 134.43 6,773.07 35.47 1,786.93 幼儿园、学校、地下室的前期、桩基础、基础设施费增加。 提示提示 版本定价版201505巡检梳理差异 指标可售单方 总金额（万）可售单方 总金额

46、（万）可售单方 总金额（万） 一、土地成本费用1,254.02 63,182.83 1,253.59 63,161.22 -0.43 -21.61 二、前期工程213.95 10,779.51 299.70 15,100.36 85.76 4,320.86 三、建筑安装2,374.45 119,634.78 2,540.54 128,003.35 166.09 8,368.57 四、基础设施475.30 23,947.83 594.76 29,966.31 119.45 6,018.48 五、公共配套设施689.46 34,737.91 757.04 38,142.77 67.58 3,404

47、.85 六、贷款利息81.58 4,110.42 81.60 4,111.32 0.02 0.90 七、开发间接费用99.27 5,001.62 102.00 5,139.15 2.73 137.54 八、开发成本5,188.03 261,394.89 5,629.23 283,624.48 441.20 22,229.59 成本管理中心-内部资料请勿外传 注：不包含高层区未建部分。注：不包含高层区未建部分。 版本版本定价版定价版201505201505初步初步梳理梳理差异差异 指标指标可售单方可售单方( (元）元） 总金额（万）总金额（万）可售单方可售单方( (元）元） 总金额（万）总金额（

48、万）可售单方可售单方( (元）元） 总金额（万）总金额（万） 可可售面积售面积- -不含不含车位车位503,842.69 -503,842.69 - 一、土地成本费用1,254.02 63,182.83 1,253.59 63,161.22 -0.43 -21.61 二、前期工程213.95 10,779.51 299.70 15,100.36 85.76 4,320.86 三、建筑安装2,374.45 119,634.78 2,540.54 128,003.35 166.09 8,368.57 四、基础设施475.30 23,947.83 594.76 29,966.31 119.45 6,

49、018.48 五、公共配套设施689.46 34,737.91 757.04 38,142.77 67.58 3,404.85 六、贷款利息81.58 4,110.42 81.60 4,111.32 0.02 0.90 七、开发间接费用99.27 5,001.62 102.00 5,139.15 2.73 137.54 八、开发成本5,188.03 261,394.89 5,629.23 283,624.48 441.20 22,229.59 九、管理与营销费用298.10 15,019.52 289.69 14,595.91 -8.41 -423.62 十、财务费用65.00 3,274.9

50、8 65.36 3,293.19 0.36 18.21 十一、税金及附加406.16 20,464.10 394.70 19,886.92 -11.46 -577.18 十二、土地增值税212.62 10,712.81 133.13 6,707.44 -79.50 -4,005.37 十三、考虑税十三、考虑税费成本费成本6,169.91 310,866.30 6,477.60 326,369.21 307.69 15,502.91 售价7,452.49 375,488.10 7,242.29 364,897.65 -210.19 -10,590.44 净利润净利润961.93 48,466.3