酒店管理公司计划财务手册及全面预算管理手册（41页）.pdf
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酒店管理公司计划财务手册及全面预算管理手册（41页）.pdf
1、1叶予舜 二一四年十二月七日星期日酒店管理预算 酒店管理公司计划财务手册及全面预算管理 计划财务手册 政策 酒店每年按当年的业绩、市场情况、对下一年度的经营计划、方针、设想、经济指标、更新改造项目所需的投资和费用、完成时间，制定预算方案。 编制预算的目的 1. 是酒店管理公司/各区域管理分公司（以下统称酒店管理公司）、业主或其指定代理人或其指定代理机构 （以下统称 “业主” ） 对酒店监管的有效措施。 2. 加强对酒店的管理和控制。 应用范围 此政策与程序适用于酒店管理有限公司管理的所有成员酒店. 程序 1. 预算的组织管理 各酒店的预算管理由总经理负责，并设立专门的组织机构负责预算的编制、审
2、核、调整、执行和控制。 1.1 预算管理的组织机构。 酒店的预算管理机构由三个层次人员组成: 2叶予舜 二一四年十二月七日星期日1.1.1 预算管理委员会。由总经理、驻店经理（副总经理）、财务总监、各业务总监等管理人员组成。 1.1.2 酒店预算工作小组。 由计划财务部及各部门预算编制的专职或兼职人员组成。 1.1.3 部门预算工作小组。由各部门及下属分部有关人员组成。 1.2 预算管理机构的职责。 1.2.1 预算管理委员会。根据年度经营方针提出预算编制的方针和指导思想，处理预算编制中出现的重大问题， 审查并确定最后预算汇总的各项指标报酒店管理公司和业主;对年中出现重大变化需调整预算的，提出
3、调整方案上报;定期或不定期的听取检查和监督各项预算的执行和控制情况。 1.2.2 酒店预算工作小组。根据管理委员会确定的预算编制方针和指导思想，将编制任务下达给有关部门， 汇总各部门草拟的计划， 测算平衡反馈各部门，指导、督促各部门的预算编制工作，汇总、编制总预算，检查、控制各项预算的执行并分析考核预算的执行情况。 1.2.3 部门预算工作小组。 根据预算编制的方针和指导思想以及酒店预算工作小组下达的任务，将编制任务下达给下属分部，汇总下属分部草拟的计划，测算平衡反馈下属分部，指导、督促下属分部的预算编制工作，汇总、编制本部门的各项预算，对部门及专业预算的执行进行跟踪控制，分析本部门及专业预算与实际的差异并提出完成预算的有效措施。 2. 预算的编制管理。 3叶予舜 二一四年十二月七日星期日酒店的预算编制是在总经理领导下，由各编制小组自上而下，自下而上，反复测算、修改、平衡、调整后产生。 2
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