1、第第1 1页页流程目录（二级目录：预算流程）流程目录（二级目录：预算流程）1.3.1.预算启动流程1.3.2.预算编制和审核流程1.3.3.预算执行和反馈流程1.战略层面1.1.战略制定流程1.2.经营计划制定流程1.3.预算流程加审批流程第第2 2页页流程系列：预算流程（流程系列：预算流程（1.3）流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入预算启动预算启动 历史数据 上年预算执行情况 预算指导原则 资金财务部 完成预算准备工作预算编制和审批预算编制和审批 资金财务部 编制预算和企业绩效目标进行比较预算执行和调整预算执行和调整 预算执行情况分析 滚动调整的总预算 资金财务部 使对未来的预算更符合
2、实际 部门年度工作计划 总预算初稿 各部门预算 资产负债表预算 损益表预算 现金流量表预算第第3 3页页流程名称：预算启动流程流程名称：预算启动流程流程编号：流程编号：1.3.11.3.1流程拥有者：资金财务部流程拥有者：资金财务部时间各部门根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算资金财务部总经理办公会开始年度经营目标，经营计划的制定年度经营目标,经营计划审批汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况各部门预算执行情况通过不通过1 12 23 34 45 5结束每年11月下旬战略发展部第第4 4页页流程名称：预算启动流程说明流程名称：预算启动流
3、程说明流程编号：流程编号：1.3.11.3.1流程拥有者：资金财务部流程拥有者：资金财务部第第5 5页页流程名称：预算编制和审核流程流程名称：预算编制和审核流程流程编号：流程编号：1.3.21.3.2流程拥有者：资金财务部流程拥有者：资金财务部时间每年11月下旬各部门召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算审批通过？否根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算草案根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算汇总调整后的各部门预算汇总结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算资金财务部总经理办公会是1 12 23 34 45 56 6最终确定公司及各部门年度预算,并通知各部门7 7结束开始各部门财务预算第第6 6页页流程名称：预算编制和审核流程说明流程名称：预算编制和审核流程说明流程编号：流程编号：1.3.21.3.2流程拥有者：资金财务部流程拥有者：资金财务部第第7
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