1、 浙江浙江 xxxx 集团股份有限公司集团股份有限公司 财务管理制度财务管理制度 第一章第一章 总则总则 第一条 为了规范集团公司及各类子公司的经营行为，切实保障股东合法 权益，特制定本制度。 第二条 财务管理的目标是：追求股东利益最大化和最佳现金流量，充分 发挥集团整体优势，促进集团各产业持续、健康发展。 第三条 财务管理的重点是：以资金管理为核心，有效控制经营风险。 第四条 本制度所称集团公司系指浙江 xx 集团股份有限公司（不含各类子 公司）；子公司系指集团公司直接控股的公司；二级子公司系指由子公司控制的 公司；xx 集团系指集团公司和上述各类子公司。 第五条 本制度适用于集团公司和各类
2、子公司。各类子公司在遵守本制度 基础上，可以根据本企业经营特点和实际情况制定具体的财务管理规定。 第二章第二章 财务管理体制财务管理体制 第六条 为充分体现以产权为依托的新型母子公司关系，从维护出资人的 资本权益和实现集团公司总体目标出发，同时有利于各类子公司按照公司治理原 则进行经营和管理， 集团内部实行“会计政策统一制定，经济业务独立核算”的 相对集中的财务管理体制。集团公司及各类子公司财务管理均纳入集团财务管理 体系，执行企业会计制度，同时符合上市公司信息披露的规范和要求。 第七条 职责和权限划分 （一）属于集团公司统一管理的职责权限： 1 会计政策和会计信息管理 1 制定 xx 集团内
3、部财务会计政策和会计核算办法，并对各类子公司执行国家财 经法规和内部管理制度等情况进行监督；合理组织会计核算，真实、完整反映企 业财务状况、经营成果和现金流量。 2 资金管理 根据集团各产业发展需要和行业特点，制定和落实稳健的财务政策，并通 过合理的财务控制手段和财务杠杆，使公司保持适度的负债水平和合理的现金流 量。 建立有效的现金流向分级管理责任机制和控制体系，对现金流向的合法、 合规性进行审核、监督，提高现金运用的效率和效益。 统筹现金来源，由集团财务管理总部财务结算中心负责集团内部企业的资 金结算和资金余缺调剂。 制定集团内部授信政策，核定各类子公司的贷款及担保授信额度。为符合 条件的子公司提供内部资金借款，以及向银行借款提供担保。 3投资管理 投资行为包括以货币资金或以房屋、机器设备、物资等实物资产以及以专 利权、商标权和土地使用权等无形资产作价出资，进行的各种长期、短期投资行 为
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