1、20122012 年房地产开发企业财务管理制度年房地产开发企业财务管理制度 房地产开发有限公司 财务管理制度 (征求意见稿) 2012 年 9 月 目 录 第一章 总 则. . 1 第二章 财务管理组织机构及主要职 责. . 1 第三章 重大财务事项的决策机构及内 容. . 5 第四章 财务计划管 理. . 5 第五章 财务核算的基本原 则. . 7 第六章 货币资金及结算资金的管 理. . 9 第七章 往来结算管 理. . 12 第八章 固定资产、低值易耗品及无形资产管 理. 12 第九章 对外投资管 理. . 17 第十章 成本、费用、其他支出管 理. . 17 第十一章 税务管 理. .
2、 18 第十二章 营业收入、利润及利润分配管 理. 19 第十三章 坏账政 策. . 19 第十四章 资金管 理. . 20 第十五章 财务报告及财务报告分析管 理. . 23 第十六章 会计档案的管 理. . 24 第十七章 附件目 录. . 26 第一章 总则 第一条 为加强公司财务管理工作，规范公司财务行为，保证公司财 产安全，保护股东合法权益，依据中华人民共和国会计法、会计基础工作 规范以及国家相关财经法规，制定本制度。 第二条 公司在进行经营活动和内部财务管理过程中须严格执行本制 度的规定。 第三条 本制度由公司主管财务副总经负责组织实施，财务资金部 负责具体监督实施，公司总经理对本
3、制度的执行负有领导责任。 第二章 财务管理组织机构及主要职责 第四条 财务资金部负责组织公司会计核算和财务管理。公司实行独 立核算，在授权范围内行使财务收支的审批权和资产的管理权。 第五条 财务资金部的主要职责包括以下内容: (一)负责按照国家的有关政策、法律、法规，执行公司财务管理制 度及有关财务内部控制制度，组织公司财务管理和会计核算工作，规范财 务工作秩序。 (二)正确处理会计事项，及时向股东会及公司有关领导反映公司的 财务收支、经营成果、纳税事项等。 (三)根据股东会下达的经营目标制定公司的财务计划，并反映分析 财务计划的完成情况及提出改进建议。 第 1 页 共 33 页 (四)根椐公司的财务管理制度和权责手册，办理有关的财 务收支业务，负责资金结算工作，监督和检查成本、费用开支情况，维护 股东权益。 (五)根据成本控制目标及年度各项费用计划，严格审核各项成本、 费用支出，做好成本
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